Referenz
Markdown-ExportBR-O-02 O-Position verbietet Umsatzsteuer-Identifikationsnummern
Eine Rechnung mit einer Rechnungsposition (BG-25), deren Umsatzsteuerkategoriecode des Artikels (BT-151) „nicht steuerbar“ (O) ist, darf weder die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Verkäufers (BT-31) noch die des Steuervertreters des Verkäufers (BT-63) noch die des Erwerbers (BT-48) enthalten.
Problembeschreibung
FEHLER
EN-16931-Regel zur Umsatzsteuerkategorie
Kontext und Bedeutung
Die Kategorie O betrifft nicht steuerbare Umsätze; die Rechnung darf daher keine Umsatzsteuer-Identifikationsnummern von Verkäufer, Steuervertreter oder Erwerber zeigen, auch wenn der Verkäufer sonst umsatzsteuerlich registriert ist. In der Praxis tritt der Fehler auf, wenn die Rechnungsvorlage die USt-IdNr. des Verkäufers immer ausgibt.
Lösung
Entfernen Sie die Umsatzsteuer-Identifikationsnummern BT-31, BT-63 und BT-48 (jede cac:PartyTaxScheme/cbc:CompanyID mit cac:TaxScheme/cbc:ID = VAT), sobald die Rechnung eine Position der Kategorie O enthält. Die Steuernummer des Verkäufers (BT-32) und Registernummern wie BT-30 dürfen bleiben. Enthält die Rechnung auch steuerbare Umsätze, stellen Sie zwei Rechnungen aus.
Schnellzugriff
Gültige Beispiele
- O-Position (BT-151 = O) ohne Umsatzsteuer-Identifikationsnummer bei Verkäufer, Steuervertreter oder Erwerber
Ungültige Beispiele
- O-Position (BT-151 = O), aber Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Verkäufers BT-31 = DE123456789 weiterhin vorhanden
Code-Beispiele
<cac:AccountingSupplierParty>
<cac:Party>
<cac:PartyTaxScheme>
<cbc:CompanyID>201/123/40004</cbc:CompanyID>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>FC</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:PartyTaxScheme>
<cac:PartyLegalEntity>
<cbc:RegistrationName>Seller GmbH</cbc:RegistrationName>
</cac:PartyLegalEntity>
</cac:Party>
</cac:AccountingSupplierParty><cac:AccountingSupplierParty>
<cac:Party>
<cac:PartyTaxScheme>
<cbc:CompanyID>DE123456789</cbc:CompanyID>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:PartyTaxScheme>
</cac:Party>
</cac:AccountingSupplierParty>