Referenz
Markdown-ExportBR-AE-06 Umsatzsteuersatz des Reverse-Charge-Nachlasses muss null sein
In einem Nachlass auf Dokumentebene (BG-20), dessen Code der Umsatzsteuerkategorie (BT-95) „Umkehrung der Steuerschuldnerschaft (Reverse Charge)“ (AE) ist, muss der Umsatzsteuersatz des Nachlasses auf Dokumentebene (BT-96) 0 (null) betragen.
Problembeschreibung
In einem Nachlass auf Dokumentebene (BG-20), dessen Code der Umsatzsteuerkategorie (BT-95) „Umkehrung der Steuerschuldnerschaft (Reverse Charge)“ (AE) ist, muss der Umsatzsteuersatz des Nachlasses auf Dokumentebene (BT-96) 0 (null) betragen.
FEHLER
XRechnung 3.0
Kontext und Bedeutung
Reverse-Charge-Beträge enthalten keine vom Verkäufer berechnete Umsatzsteuer; daher müssen alle AE-Elemente – Positionen, Nachlässe und Zuschläge – einen Satz von null verwenden, damit die BG-23-Aufschlüsselung konsistent ist.
Lösung
Setzen Sie cac:TaxCategory/cbc:Percent (BT-96) des Reverse-Charge-Nachlasses auf 0, damit er mit den mit null besteuerten AE-Positionssätzen übereinstimmt.
Schnellzugriff
Gültige Beispiele
Nutzen Sie diese Punkte als praktische Prüfschritte für diesen Abschnitt.
- AE-Nachlass auf Dokumentebene mit BT-95 = AE und BT-96 = 0
Ungültige Beispiele
Nutzen Sie diese Punkte als praktische Prüfschritte für diesen Abschnitt.
- AE-Nachlass auf Dokumentebene mit BT-95 = AE, aber BT-96 = 19
Code-Beispiele
<cac:AllowanceCharge>
<cbc:ChargeIndicator>false</cbc:ChargeIndicator>
<cbc:Amount currencyID="EUR">50.00</cbc:Amount>
<cac:TaxCategory>
<cbc:ID>AE</cbc:ID>
<cbc:Percent>0</cbc:Percent>
</cac:TaxCategory>
</cac:AllowanceCharge><cac:AllowanceCharge>
<cbc:ChargeIndicator>false</cbc:ChargeIndicator>
<cbc:Amount currencyID="EUR">50.00</cbc:Amount>
<cac:TaxCategory>
<cbc:ID>AE</cbc:ID>
<cbc:Percent>19</cbc:Percent>
</cac:TaxCategory>
</cac:AllowanceCharge>