Referenz

BR-E-03 Steuerbefreiter Nachlass auf Dokumentebene erfordert eine Steuerkennung des Verkäufers

Eine Rechnung mit einem Nachlass auf Dokumentebene (BG-20), dessen Code der Umsatzsteuerkategorie (BT-95) „steuerbefreit“ (E) ist, muss die USt-IdNr. des Verkäufers (BT-31), die Steuernummer des Verkäufers (BT-32) und/oder die USt-IdNr. des Steuervertreters des Verkäufers (BT-63) enthalten.

Problembeschreibung

FEHLER

XRechnung 3.0

Kontext und Bedeutung

Dies spiegelt BR-E-02 für Nachlässe auf Dokumentebene: Eine Steuerbefreiung setzt die steuerliche Identifikation des Lieferanten voraus.

Lösung

Fügen Sie der Rechnung mit dem steuerbefreiten Nachlass auf Dokumentebene mindestens eine Steuerkennung des Verkäufers (BT-31, BT-32 oder BT-63) hinzu.

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Gültige Beispiele

Nutzen Sie diese Punkte als praktische Prüfschritte für diesen Abschnitt.

Steuerbefreiter Nachlass (BT-95 = E) mit Verkäufer BT-32 = 201/123/40004

Ungültige Beispiele

Nutzen Sie diese Punkte als praktische Prüfschritte für diesen Abschnitt.

Steuerbefreiter Nachlass (BT-95 = E) ohne jede Steuerkennung des Verkäufers

Code-Beispiele

Gültiges XML

<cac:PartyTaxScheme>
  <cbc:CompanyID>DE123456789</cbc:CompanyID>
  <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:PartyTaxScheme>
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  <cbc:ChargeIndicator>false</cbc:ChargeIndicator>
  <cbc:Amount currencyID="EUR">40.00</cbc:Amount>
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</cac:AllowanceCharge>

Ungültiges XML

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  <cbc:ChargeIndicator>false</cbc:ChargeIndicator>
  <cbc:Amount currencyID="EUR">40.00</cbc:Amount>
  <cac:TaxCategory><cbc:ID>E</cbc:ID><cbc:Percent>0</cbc:Percent></cac:TaxCategory>
</cac:AllowanceCharge>
<!-- no PartyTaxScheme/CompanyID for the seller -->

Betroffene Felder

BT-95 Code der Umsatzsteuerkategorie des Nachlasses auf Dokumentebene

BT-31 USt-IdNr. des Verkäufers

BT-32 Steuernummer des Verkäufers

Validierungstools

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