Referenz

BR-E-03 Steuerbefreiter Nachlass auf Dokumentebene erfordert eine Steuerkennung des Verkäufers

Eine Rechnung mit einem Nachlass auf Dokumentebene (BG-20), dessen Code der Umsatzsteuerkategorie (BT-95) „steuerbefreit“ (E) ist, muss die USt-IdNr. des Verkäufers (BT-31), die Steuernummer des Verkäufers (BT-32) und/oder die USt-IdNr. des Steuervertreters des Verkäufers (BT-63) enthalten.

Problembeschreibung

FEHLER

EN-16931-Regel zur Umsatzsteuerkategorie

Kontext und Bedeutung

Dies ist das Gegenstück zu BR-E-02 für Nachlässe auf Dokumentebene: Eine Steuerbefreiung setzt einen steuerlich identifizierten Verkäufer voraus. Die Steuernummer in BT-32 genügt; eine USt-IdNr. ist nicht erforderlich. In der Praxis tritt der Fehler auf, wenn in den Stammdaten des Verkäufers weder USt-IdNr. noch Steuernummer gepflegt ist.

Lösung

Fügen Sie der Rechnung mit dem steuerbefreiten Nachlass auf Dokumentebene mindestens eine Steuerkennung des Verkäufers (BT-31, BT-32 oder BT-63) hinzu.

Schnellzugriff

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Gültige Beispiele

Steuerbefreiter Nachlass (BT-95 = E) mit Verkäufer BT-32 = 201/123/40004

Ungültige Beispiele

Steuerbefreiter Nachlass (BT-95 = E) ohne jede Steuerkennung des Verkäufers

Code-Beispiele

Gültiges XML

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  <cac:Party>
    <cac:PartyTaxScheme>
      <cbc:CompanyID>201/123/40004</cbc:CompanyID>
      <cac:TaxScheme><cbc:ID>FC</cbc:ID></cac:TaxScheme>
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Ungültiges XML

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    <cac:PartyLegalEntity><cbc:RegistrationName>Seller GmbH</cbc:RegistrationName></cac:PartyLegalEntity>
  </cac:Party>
</cac:AccountingSupplierParty>
<cac:AllowanceCharge>
  <cbc:ChargeIndicator>false</cbc:ChargeIndicator>
  <cbc:Amount currencyID="EUR">40.00</cbc:Amount>
  <cac:TaxCategory><cbc:ID>E</cbc:ID><cbc:Percent>0</cbc:Percent><cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme></cac:TaxCategory>
</cac:AllowanceCharge>

Betroffene Felder

BT-95 Code der Umsatzsteuerkategorie des Nachlasses auf Dokumentebene

BT-31 USt-IdNr. des Verkäufers

BT-32 Steuernummer des Verkäufers

BT-63 USt-IdNr. des Steuervertreters des Verkäufers

Validierungstools

Offizieller KoSIT Validator

Führen Sie den offiziellen KoSIT-Validator mit der XRechnung-Konfiguration aus, um EN-16931- und XRechnung-Regeln zu prüfen.

PDF zu XRechnung konvertieren

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