Referenz

BR-IC-01 Innergemeinschaftliche Lieferung erfordert genau eine Umsatzsteueraufschlüsselung

Wenn eine Rechnungsposition (BG-25), ein Nachlass auf Dokumentebene (BG-20) oder ein Zuschlag auf Dokumentebene (BG-21) den Umsatzsteuerkategorie-Code (BT-151, BT-95 oder BT-102) „innergemeinschaftliche Lieferung" (K) trägt, muss die Umsatzsteueraufschlüsselung (BG-23) genau einen Umsatzsteuerkategorie-Code (BT-118) gleich „innergemeinschaftliche Lieferung" enthalten.

Problembeschreibung

FEHLER

XRechnung 3.0

Kontext und Bedeutung

Diese Regel betrifft die innergemeinschaftliche Lieferung (Kategorie K), den häufigsten grenzüberschreitenden Fall für deutsche Verkäufer, und stellt sicher, dass die steuerfreie Lieferung in einer einheitlichen Umsatzsteueraufschlüsselung zusammengefasst wird.

Lösung

Fügen Sie eine einzige BG-23-Aufschlüsselungsgruppe mit cbc:ID = K hinzu, die alle innergemeinschaftlichen Positionen, Nachlässe und Zuschläge zusammenfasst; teilen Sie sie nicht in mehrere K-Gruppen auf.

XML validieren Rechnung konvertieren

Gültige Beispiele

Nutzen Sie diese Punkte als praktische Prüfschritte für diesen Abschnitt.

Eine BG-23-Gruppe mit BT-118 = K für einen DE-Verkäufer, der Waren an einen AT-Erwerber liefert

Ungültige Beispiele

Nutzen Sie diese Punkte als praktische Prüfschritte für diesen Abschnitt.

Eine Position mit BT-151 = K, aber ohne BG-23-Gruppe mit BT-118 = K

Code-Beispiele

Gültiges XML

<cac:TaxTotal>
  <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
  <cac:TaxSubtotal>
    <cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">1000.00</cbc:TaxableAmount>
    <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
    <cac:TaxCategory>
      <cbc:ID>K</cbc:ID>
      <cbc:Percent>0</cbc:Percent>
    </cac:TaxCategory>
  </cac:TaxSubtotal>
</cac:TaxTotal>

Ungültiges XML

<cac:InvoiceLine>
  <cac:Item>
    <cac:ClassifiedTaxCategory>
      <cbc:ID>K</cbc:ID>
    </cac:ClassifiedTaxCategory>
  </cac:Item>
</cac:InvoiceLine>
<!-- no cac:TaxSubtotal with cbc:ID = K -->

Betroffene Felder

BT-151 Umsatzsteuerkategorie-Code des in Rechnung gestellten Artikels

BT-118 Umsatzsteuerkategorie-Code

BG-23 Umsatzsteueraufschlüsselung

Validierungstools

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