Referenz
Markdown-ExportBR-IC-01 Innergemeinschaftliche Lieferung erfordert genau eine Umsatzsteueraufschlüsselung
Wenn eine Rechnungsposition (BG-25), ein Nachlass auf Dokumentebene (BG-20) oder ein Zuschlag auf Dokumentebene (BG-21) den Umsatzsteuerkategorie-Code (BT-151, BT-95 oder BT-102) „innergemeinschaftliche Lieferung" (K) trägt, muss die Umsatzsteueraufschlüsselung (BG-23) genau einen Umsatzsteuerkategorie-Code (BT-118) gleich „innergemeinschaftliche Lieferung" enthalten.
Problembeschreibung
FEHLER
EN-16931-Regel zur Umsatzsteuerkategorie
Kontext und Bedeutung
Diese EN16931-Regel gilt für die Kategorie K (steuerfreie innergemeinschaftliche Lieferung): Alle K-Beträge müssen in genau einer Umsatzsteueraufschlüsselung zusammengefasst werden. In der Praxis tritt der Fehler auf, wenn K-Positionen in einer E- oder Z-Aufschlüsselung landen oder die Software je Land oder Steuerschlüssel eine eigene K-Aufschlüsselung erzeugt.
Lösung
Fügen Sie eine einzige BG-23-Aufschlüsselungsgruppe mit cbc:ID = K hinzu, die alle innergemeinschaftlichen Positionen, Nachlässe und Zuschläge zusammenfasst; teilen Sie sie nicht in mehrere K-Gruppen auf.
Schnellzugriff
Gültige Beispiele
- Eine BG-23-Gruppe mit BT-118 = K für einen DE-Verkäufer, der Waren an einen AT-Erwerber liefert
Ungültige Beispiele
- Eine Position mit BT-151 = K, aber ohne BG-23-Gruppe mit BT-118 = K
Code-Beispiele
<cac:TaxTotal>
<cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
<cac:TaxSubtotal>
<cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">1000.00</cbc:TaxableAmount>
<cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
<cac:TaxCategory>
<cbc:ID>K</cbc:ID>
<cbc:Percent>0</cbc:Percent>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>
</cac:TaxTotal><cac:InvoiceLine>
<cac:Item>
<cac:ClassifiedTaxCategory>
<cbc:ID>K</cbc:ID>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:ClassifiedTaxCategory>
</cac:Item>
</cac:InvoiceLine>