Referenz

BR-AE-03 Reverse-Charge-Nachlass auf Dokumentebene erfordert Steuerkennungen von Verkäufer und Käufer

Eine Rechnung mit einem Nachlass auf Dokumentebene (BG-20), dessen Code der Umsatzsteuerkategorie (BT-95) „Umkehrung der Steuerschuldnerschaft (Reverse Charge)“ (AE) ist, muss die USt-IdNr. des Verkäufers (BT-31), die Steuernummer des Verkäufers (BT-32) und/oder die USt-IdNr. des Steuervertreters des Verkäufers (BT-63) sowie die USt-IdNr. des Erwerbers (BT-48) und/oder die Registernummer des Käufers (BT-47) enthalten.

Problembeschreibung

FEHLER

EN-16931-Regel zur Umsatzsteuerkategorie

Kontext und Bedeutung

Bei der Umkehrung der Steuerschuldnerschaft geht die Umsatzsteuerschuld auf den Erwerber über; deshalb verlangt EN16931 die steuerliche Identifikation beider Parteien, bevor ein Nachlass auf Dokumentebene die Kategorie AE tragen darf. Anders als bei BR-IC-03 genügen hier auch die Steuernummer des Verkäufers (BT-32) oder die Registernummer des Käufers (BT-47). In der Praxis tritt der Fehler auf, wenn der Nachlass mit AE codiert ist, die USt-IdNr. des Kunden aber im XML fehlt.

Lösung

Geben Sie eine Steuerkennung des Verkäufers (BT-31, BT-32 oder BT-63) und eine Kennung des Käufers (BT-48 oder BT-47) an; ohne beide kann der Reverse-Charge-Nachlass keinen identifizierten Parteien zugeordnet werden.

Schnellzugriff

XML validieren Rechnung konvertieren

Gültige Beispiele

AE-Nachlass mit Verkäufer BT-31 = DE123456789 und Käufer BT-48 = FR32123456789

Ungültige Beispiele

AE-Nachlass mit USt-IdNr. des Verkäufers, aber ohne Kennung des Käufers (BT-48/BT-47)

Code-Beispiele

Gültiges XML

<cac:AccountingSupplierParty>
  <cac:Party>
    <cac:PartyTaxScheme>
      <cbc:CompanyID>DE123456789</cbc:CompanyID>
      <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
    </cac:PartyTaxScheme>
  </cac:Party>
</cac:AccountingSupplierParty>
<cac:AccountingCustomerParty>
  <cac:Party>
    <cac:PartyTaxScheme>
      <cbc:CompanyID>FR32123456789</cbc:CompanyID>
      <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
    </cac:PartyTaxScheme>
  </cac:Party>
</cac:AccountingCustomerParty>
<cac:AllowanceCharge>
  <cbc:ChargeIndicator>false</cbc:ChargeIndicator>
  <cbc:Amount currencyID="EUR">50.00</cbc:Amount>
  <cac:TaxCategory><cbc:ID>AE</cbc:ID><cbc:Percent>0</cbc:Percent><cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme></cac:TaxCategory>
</cac:AllowanceCharge>

Ungültiges XML

<cac:AccountingSupplierParty>
  <cac:Party>
    <cac:PartyTaxScheme>
      <cbc:CompanyID>DE123456789</cbc:CompanyID>
      <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
    </cac:PartyTaxScheme>
  </cac:Party>
</cac:AccountingSupplierParty>
<cac:AllowanceCharge>
  <cbc:ChargeIndicator>false</cbc:ChargeIndicator>
  <cbc:Amount currencyID="EUR">50.00</cbc:Amount>
  <cac:TaxCategory><cbc:ID>AE</cbc:ID><cbc:Percent>0</cbc:Percent><cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme></cac:TaxCategory>
</cac:AllowanceCharge>

Betroffene Felder

BT-95 Code der Umsatzsteuerkategorie des Nachlasses auf Dokumentebene

BT-31 USt-IdNr. des Verkäufers

BT-32 Steuernummer des Verkäufers

BT-63 USt-IdNr. des Steuervertreters des Verkäufers

BT-48 USt-IdNr. des Erwerbers

BT-47 Registernummer des Käufers

Validierungstools

Offizieller KoSIT Validator

Führen Sie den offiziellen KoSIT-Validator mit der XRechnung-Konfiguration aus, um EN-16931- und XRechnung-Regeln zu prüfen.

PDF zu XRechnung konvertieren

Validierungsfehler beim Konvertieren erkennen, prüfen und gezielt beheben.