Referenz

BR-O-11 Rechnung „nicht steuerbar“ darf keine weitere Umsatzsteueraufschlüsselung haben

Eine Rechnung, die eine Umsatzsteueraufschlüsselung (BG-23) mit dem Umsatzsteuerkategoriecode (BT-118) „nicht steuerbar“ (O) enthält, darf keine weitere Umsatzsteueraufschlüsselungsgruppe (BG-23) enthalten.

Problembeschreibung

FEHLER

XRechnung 3.0

Kontext und Bedeutung

Eine nicht steuerbare Rechnung liegt vollständig außerhalb des Anwendungsbereichs der Umsatzsteuer und darf daher neben der O-Zusammenfassung keine steuerpflichtigen, nullbesteuerten oder befreiten Aufschlüsselungen enthalten.

Lösung

Behalten Sie nur die einzige O-Aufschlüsselung; entfernen Sie jede S-, Z-, E-, AE-, K- oder G-Aufschlüsselung, da eine nicht steuerbare Rechnung keine Kategorien mischen darf.

XML validieren Rechnung konvertieren

Gültige Beispiele

Nutzen Sie diese Punkte als praktische Prüfschritte für diesen Abschnitt.

Nur eine BG-23-Aufschlüsselung, Kategorie O

Ungültige Beispiele

Nutzen Sie diese Punkte als praktische Prüfschritte für diesen Abschnitt.

Eine O-Aufschlüsselung plus eine zweite Aufschlüsselung mit BT-118 = S (19 %)

Code-Beispiele

Gültiges XML

<cac:TaxTotal>
  <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
  <cac:TaxSubtotal>
    <cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">100.00</cbc:TaxableAmount>
    <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
    <cac:TaxCategory><cbc:ID>O</cbc:ID></cac:TaxCategory>
  </cac:TaxSubtotal>
</cac:TaxTotal>

Ungültiges XML

<cac:TaxTotal>
  <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">19.00</cbc:TaxAmount>
  <cac:TaxSubtotal>
    <cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">100.00</cbc:TaxableAmount>
    <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
    <cac:TaxCategory><cbc:ID>O</cbc:ID></cac:TaxCategory>
  </cac:TaxSubtotal>
  <cac:TaxSubtotal>
    <cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">100.00</cbc:TaxableAmount>
    <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">19.00</cbc:TaxAmount>
    <cac:TaxCategory><cbc:ID>S</cbc:ID><cbc:Percent>19</cbc:Percent></cac:TaxCategory>
  </cac:TaxSubtotal>
</cac:TaxTotal>

Betroffene Felder

BG-23 Umsatzsteueraufschlüsselung

BT-118 Umsatzsteuerkategoriecode

Validierungstools

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