Referenz

BR-O-11 Rechnung „nicht steuerbar“ darf keine weitere Umsatzsteueraufschlüsselung haben

Eine Rechnung, die eine Umsatzsteueraufschlüsselung (BG-23) mit dem Umsatzsteuerkategoriecode (BT-118) „nicht steuerbar“ (O) enthält, darf keine weitere Umsatzsteueraufschlüsselungsgruppe (BG-23) enthalten.

Problembeschreibung

FEHLER

EN-16931-Regel zur Umsatzsteuerkategorie

Kontext und Bedeutung

Eine Rechnung mit O-Aufschlüsselung liegt vollständig außerhalb der Umsatzsteuer und darf daher neben der O-Zusammenfassung keine steuerpflichtigen, nullbesteuerten oder befreiten Aufschlüsselungen enthalten. In der Praxis tritt der Fehler auf, wenn eine Rechnung steuerpflichtige Leistungen mit durchlaufenden Posten außerhalb der Umsatzsteuer kombiniert.

Lösung

Behalten Sie nur die eine O-Aufschlüsselung und entfernen Sie jede andere Aufschlüsselung (S, Z, E, AE, K, G, L, M oder B). Muss die Rechnung auch Umsätze einer anderen Kategorie enthalten, stellen Sie getrennte Rechnungen aus.

Schnellzugriff

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Gültige Beispiele

Nur eine BG-23-Aufschlüsselung, Kategorie O

Ungültige Beispiele

Eine O-Aufschlüsselung plus eine zweite Aufschlüsselung mit BT-118 = S (19 %)

Code-Beispiele

Gültiges XML

<cac:TaxTotal>
  <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
  <cac:TaxSubtotal>
    <cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">100.00</cbc:TaxableAmount>
    <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
    <cac:TaxCategory><cbc:ID>O</cbc:ID><cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme></cac:TaxCategory>
  </cac:TaxSubtotal>
</cac:TaxTotal>

Ungültiges XML

<cac:TaxTotal>
  <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">19.00</cbc:TaxAmount>
  <cac:TaxSubtotal>
    <cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">100.00</cbc:TaxableAmount>
    <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
    <cac:TaxCategory><cbc:ID>O</cbc:ID><cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme></cac:TaxCategory>
  </cac:TaxSubtotal>
  <cac:TaxSubtotal>
    <cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">100.00</cbc:TaxableAmount>
    <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">19.00</cbc:TaxAmount>
    <cac:TaxCategory><cbc:ID>S</cbc:ID><cbc:Percent>19</cbc:Percent><cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme></cac:TaxCategory>
  </cac:TaxSubtotal>
</cac:TaxTotal>

Betroffene Felder

BG-23 Umsatzsteueraufschlüsselung

BT-118 Umsatzsteuerkategoriecode

Validierungstools

Offizieller KoSIT Validator

Führen Sie den offiziellen KoSIT-Validator mit der XRechnung-Konfiguration aus, um EN-16931- und XRechnung-Regeln zu prüfen.

PDF zu XRechnung konvertieren

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