Referenz

BR-45 Steuerbasis der USt-Aufschlüsselung ist erforderlich

Jede USt-Aufschlüsselung (BG-23) muss eine Steuerbasis der USt-Kategorie (BT-116) enthalten.

Dies ist eine Kernregel der EN 16931. Jede Zwischensumme je USt-Kategorie muss ihre Steuerbasis (BT-116) angeben, damit sich der Steuerbetrag als Steuerbasis × Steuersatz nachrechnen lässt. Der Fehler entsteht, wenn nur der Steuerbetrag je Steuersatz exportiert wird, etwa aus einem PDF-Rechnungsfuß, der nur die Steuer je Satz zeigt. Die Basis ist die Summe der Positionsnettobeträge dieser Kategorie, korrigiert um Nachlässe und Abgaben auf Dokumentebene.

Lösung

Ergänzen Sie cbc:TaxableAmount in jedem cac:TaxSubtotal (CII: ram:BasisAmount in ram:ApplicableTradeTax), damit jede Zwischensumme je USt-Kategorie ihre Bemessungsgrundlage angibt.

Schnellzugriff

XML validieren Rechnung konvertieren

Gültige Beispiele

BT-116 = 100,00 für die USt-Zwischensumme zum Regelsatz

Ungültige Beispiele

USt-Zwischensumme mit Steuerbetrag, aber ohne Steuerbasis BT-116

Code-Beispiele

Gültiges XML

<cac:TaxSubtotal>
  <cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">100.00</cbc:TaxableAmount>
  <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">19.00</cbc:TaxAmount>
  <cac:TaxCategory>
    <cbc:ID>S</cbc:ID>
    <cbc:Percent>19</cbc:Percent>
    <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
  </cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>

Ungültiges XML

<cac:TaxSubtotal>
  <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">19.00</cbc:TaxAmount>
  <cac:TaxCategory>
    <cbc:ID>S</cbc:ID>
    <cbc:Percent>19</cbc:Percent>
    <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
  </cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>