Referenz
Markdown-ExportBR-O-08 Nicht steuerbarer Betrag muss der Summe seiner Positionen und Anpassungen entsprechen
In einer Umsatzsteueraufschlüsselung (BG-23), deren Umsatzsteuerkategoriecode (BT-118) „nicht steuerbar“ (O) ist, muss der umsatzsteuerpflichtige Betrag der Kategorie (BT-116) der Summe der Positionsnettobeträge (BT-131) abzüglich der Summe der Nachlassbeträge auf Dokumentebene (BT-92) zuzüglich der Summe der Zuschlagsbeträge auf Dokumentebene (BT-99) mit Kategorie O entsprechen.
Problembeschreibung
FEHLER
EN-16931-Regel zur Umsatzsteuerkategorie
Kontext und Bedeutung
Diese EN16931-Regel hält den Betrag der O-Aufschlüsselung mit den Positionen, Nachlässen und Zuschlägen der Kategorie O konsistent, damit die Zusammenfassung prüfbar ist. In der Praxis entsteht die Differenz, wenn ein Nachlass oder Zuschlag auf Dokumentebene mit Kategorie O nicht in BT-116 eingeht.
Lösung
Berechnen Sie BT-116 als Σ BT-131 − Σ BT-92 + Σ BT-99, beschränkt auf die Positionen, Nachlässe und Zuschläge der Kategorie O, und tragen Sie den Wert in TaxableAmount des O-TaxSubtotal ein.
Schnellzugriff
Gültige Beispiele
- O-Positionen netto 100,00, keine O-Nachlässe oder -Zuschläge → BT-116 = 100,00
Ungültige Beispiele
- O-Positionen netto 100,00, aber BT-116 mit 90,00 angegeben
Code-Beispiele
<cac:TaxSubtotal>
<cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">100.00</cbc:TaxableAmount>
<cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
<cac:TaxCategory><cbc:ID>O</cbc:ID><cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme></cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal><cac:TaxSubtotal>
<cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">90.00</cbc:TaxableAmount>
<cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
<cac:TaxCategory><cbc:ID>O</cbc:ID><cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme></cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>