Referenz

BR-Z-02 Nullsatz-Position erfordert eine Verkäufer-USt-ID

Eine Rechnung mit einer Rechnungsposition, deren Umsatzsteuerkategoriecode des in Rechnung gestellten Artikels (BT-151) "Nullsatz" ist, muss die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Verkäufers (BT-31), die Steuernummer des Verkäufers (BT-32) und/oder die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Steuervertreters des Verkäufers (BT-63) enthalten.

Problembeschreibung

FEHLER

XRechnung 3.0

Kontext und Bedeutung

Diese EN16931-Regel spiegelt BR-S-02 für Positionen zum Nullsatz (Kategorie Z) und hält den Verkäufer identifizierbar, obwohl die berechnete Umsatzsteuer null ist.

Lösung

Geben Sie die Verkäufer-USt-ID (BT-31), die Steuernummer (BT-32) oder die USt-ID des Steuervertreters (BT-63) an, sobald eine Rechnungsposition die Kategorie Z verwendet.

Schnellzugriff

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Gültige Beispiele

Nutzen Sie diese Punkte als praktische Prüfschritte für diesen Abschnitt.

Position zum Nullsatz mit 0 % und vorhandener Verkäufer-USt-ID DE123456789

Ungültige Beispiele

Nutzen Sie diese Punkte als praktische Prüfschritte für diesen Abschnitt.

Position zum Nullsatz mit 0 %, aber der Verkäufer trägt weder BT-31, BT-32 noch BT-63

Code-Beispiele

Gültiges XML

<cac:AccountingSupplierParty>
  <cac:Party>
    <cac:PartyTaxScheme>
      <cbc:CompanyID>DE123456789</cbc:CompanyID>
      <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
    </cac:PartyTaxScheme>
  </cac:Party>
</cac:AccountingSupplierParty>
<cac:InvoiceLine>
  <cac:Item>
    <cac:ClassifiedTaxCategory><cbc:ID>Z</cbc:ID><cbc:Percent>0</cbc:Percent></cac:ClassifiedTaxCategory>
  </cac:Item>
</cac:InvoiceLine>

Ungültiges XML

<cac:AccountingSupplierParty>
  <cac:Party>
    <cac:PartyLegalEntity><cbc:RegistrationName>Seller GmbH</cbc:RegistrationName></cac:PartyLegalEntity>
  </cac:Party>
</cac:AccountingSupplierParty>
<cac:InvoiceLine>
  <cac:Item>
    <cac:ClassifiedTaxCategory><cbc:ID>Z</cbc:ID><cbc:Percent>0</cbc:Percent></cac:ClassifiedTaxCategory>
  </cac:Item>
</cac:InvoiceLine>

Betroffene Felder

BT-31 Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Verkäufers

BT-32 Steuernummer des Verkäufers

BT-63 Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Steuervertreters des Verkäufers

BT-151 Umsatzsteuerkategoriecode des in Rechnung gestellten Artikels

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