Referenz

BR-Z-02 Nullsatz-Position erfordert USt-IdNr. oder Steuernummer des Verkäufers

Eine Rechnung mit einer Rechnungsposition (BG-25), deren Umsatzsteuerkategoriecode des in Rechnung gestellten Artikels (BT-151) "Nullsatz" ist, muss die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Verkäufers (BT-31), die Steuernummer des Verkäufers (BT-32) und/oder die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Steuervertreters des Verkäufers (BT-63) enthalten.

Problembeschreibung

FEHLER

EN-16931-Regel zur Umsatzsteuerkategorie

Kontext und Bedeutung

Diese EN16931-Regel ist das Gegenstück zu BR-S-02 für Positionen mit Kategorie Z. Ein Nullsatz-Umsatz bleibt steuerpflichtig; der Verkäufer muss daher als Unternehmer identifizierbar sein, auch wenn der Steuerbetrag null ist. In der Praxis tritt der Fehler auf, wenn ein Verkäufer, der überwiegend zum Nullsatz abrechnet, im Rechnungsprogramm weder USt-IdNr. noch Steuernummer hinterlegt hat.

Lösung

Geben Sie die Verkäufer-USt-ID (BT-31), die Steuernummer (BT-32) oder die USt-ID des Steuervertreters (BT-63) an, sobald eine Rechnungsposition die Kategorie Z verwendet.

Schnellzugriff

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Gültige Beispiele

Position zum Nullsatz mit 0 % und vorhandener Verkäufer-USt-ID DE123456789

Ungültige Beispiele

Position zum Nullsatz mit 0 %, aber der Verkäufer trägt weder BT-31, BT-32 noch BT-63

Code-Beispiele

Gültiges XML

<cac:AccountingSupplierParty>
  <cac:Party>
    <cac:PartyTaxScheme>
      <cbc:CompanyID>DE123456789</cbc:CompanyID>
      <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
    </cac:PartyTaxScheme>
  </cac:Party>
</cac:AccountingSupplierParty>
<cac:InvoiceLine>
  <cac:Item>
    <cac:ClassifiedTaxCategory><cbc:ID>Z</cbc:ID><cbc:Percent>0</cbc:Percent><cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme></cac:ClassifiedTaxCategory>
  </cac:Item>
</cac:InvoiceLine>

Ungültiges XML

<cac:AccountingSupplierParty>
  <cac:Party>
    <cac:PartyLegalEntity><cbc:RegistrationName>Seller GmbH</cbc:RegistrationName></cac:PartyLegalEntity>
  </cac:Party>
</cac:AccountingSupplierParty>
<cac:InvoiceLine>
  <cac:Item>
    <cac:ClassifiedTaxCategory><cbc:ID>Z</cbc:ID><cbc:Percent>0</cbc:Percent><cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme></cac:ClassifiedTaxCategory>
  </cac:Item>
</cac:InvoiceLine>

Betroffene Felder

BT-31 Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Verkäufers

BT-32 Steuernummer des Verkäufers

BT-63 Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Steuervertreters des Verkäufers

BT-151 Umsatzsteuerkategoriecode des in Rechnung gestellten Artikels

Validierungstools

Offizieller KoSIT Validator

Führen Sie den offiziellen KoSIT-Validator mit der XRechnung-Konfiguration aus, um EN-16931- und XRechnung-Regeln zu prüfen.

PDF zu XRechnung konvertieren

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