Referenz

BR-AG-09 IPSI-Umsatzsteuerbetrag muss Bemessungsgrundlage mal Satz entsprechen

Der Umsatzsteuerbetrag der Umsatzsteuerkategorie (BT-117) in einer Umsatzsteueraufschlüsselung (BG-23), in der der Umsatzsteuer-Kategoriecode (BT-118) "IPSI" ist, muss dem steuerpflichtigen Betrag der Umsatzsteuerkategorie (BT-116) multipliziert mit dem Satz der Umsatzsteuerkategorie (BT-119) entsprechen.

Problembeschreibung

FEHLER

XRechnung 3.0

Kontext und Bedeutung

Die IPSI-Kategorie (die indirekte Steuer von Ceuta und Melilla) stammt aus den aktualisierten EN16931-Codelisten, die vom aktuellen XRechnung-3.0.2-Regelpaket unterstützt werden; diese Regel garantiert, dass der ausgewiesene IPSI-Umsatzsteuerbetrag exakt zu Bemessungsgrundlage und Satz passt.

Lösung

Berechnen Sie BT-117 als BT-116 × BT-119 ÷ 100 (auf zwei Nachkommastellen gerundet) und tragen Sie ihn in das "M"-(IPSI)-cac:TaxSubtotal/cbc:TaxAmount ein, z. B. 100,00 × 10.00 % = 10.00.

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Gültige Beispiele

Nutzen Sie diese Punkte als praktische Prüfschritte für diesen Abschnitt.

BT-116 = 100,00, BT-119 = 10.00, BT-117 = 10.00

Ungültige Beispiele

Nutzen Sie diese Punkte als praktische Prüfschritte für diesen Abschnitt.

BT-116 = 100,00, BT-119 = 10.00, aber BT-117 = 5,00

Code-Beispiele

Gültiges XML

<cac:TaxSubtotal>
  <cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">100.00</cbc:TaxableAmount>
  <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">10.00</cbc:TaxAmount>
  <cac:TaxCategory>
    <cbc:ID>M</cbc:ID>
    <cbc:Percent>10.00</cbc:Percent>
  </cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>

Ungültiges XML

<cac:TaxSubtotal>
  <cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">100.00</cbc:TaxableAmount>
  <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">5.00</cbc:TaxAmount>
  <cac:TaxCategory>
    <cbc:ID>M</cbc:ID>
    <cbc:Percent>10.00</cbc:Percent>
  </cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>

Betroffene Felder

BT-117 Umsatzsteuerbetrag der Umsatzsteuerkategorie

BT-116 Steuerpflichtiger Betrag der Umsatzsteuerkategorie

BT-119 Satz der Umsatzsteuerkategorie

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