Referenz
Markdown-ExportBR-DE-14 Umsatzsteuerkategorie-Satz muss angegeben werden
In der XRechnung muss jede Steueraufschlüsselung (BG-23) zwingend den Umsatzsteuerkategorie-Satz (BT-119) als Prozentsatz enthalten. Während die europäische Basisnorm EN 16931 bei bestimmten steuerfreien oder nicht steuerbaren Tatbeständen (wie Steuerschuldumkehr AE oder Steuerbefreiung E) das Weglassen des Prozentsatzes erlaubt, verlangt das deutsche XRechnung-Profil stets die explizite Angabe von BT-119 (z. B. 0.00 für steuerfreie Umsätze oder 19.00 / 7.00 für Regel- und ermäßigte Sätze), um eine deterministische Steuerprüfung zu gewährleisten.
Problembeschreibung
FEHLER
Nationale XRechnung-Regel (KoSIT, BR-DE) · XRechnung 3.0
Interaktive Prüfkette
Wo BR-DE-14 geprüft wird
Klicken Sie auf eine Stufe, um zu sehen, was sie prüft, oder geben Sie eine Regel-ID ein, um die meldende Stufe zu finden.
BR-DE-14 XRechnung-Regel (Deutschland)
Gemeldet in Stufe 3: Nationale Regeln (CIUS).
Stufe Fehler: Der Bericht empfiehlt, die Rechnung abzulehnen.
Stufe 3 · Was geprüft wird
Nationale Regeln (CIUS)
- Die Spezifikationskennung in BT-24 wählt das Regelwerk, etwa XRechnung 3.0 oder Peppol BIS Billing 3.0.
- XRechnung ergänzt die deutschen BR-DE-Regeln: Käuferreferenz (BT-10), Verkäuferkontakt, Zahlungsanweisungen.
- Peppol ergänzt PEPPOL-EN16931- und Länderregeln. Auch XRechnung wendet einige PEPPOL-EN16931-Regeln an.
Beispielcodes
Typische Korrektur
Pflegen Sie die vom Regelwerk verlangten Felder in den Stammdaten, etwa die Leitweg-ID in BT-10 oder den Verkäuferkontakt.
Kontext und Bedeutung
Ohne BT-119 können Validatoren die arithmetische Konsistenzformel Steuerbetrag = runden(Steuerbasisbetrag * Prozentsatz / 100) nicht ausführen. Das Vorhandensein von BT-119 ist für alle Steueraufschlüsselungen in der XRechnung verbindlich.
Lösung
Stellen Sie in der Steuerkonfiguration Ihres ERP-Systems sicher, dass der Steuersatz in allen Steueraufschlüsselungen ausgegeben wird. Für Steuerschuldumkehr (Code AE), Ausfuhren (Code G), Nullsteuersatz (Code Z) und steuerbefreite Umsätze (Code E) muss explizit der Satz 0.00 in BT-119 ausgegeben werden. In UBL 2.1 befüllen Sie <cbc:Percent> unter <cac:TaxSubtotal><cac:TaxCategory>. In UN/CEFACT CII befüllen Sie <ram:RateApplicablePercent> unter <ram:ApplicableTradeTax>.
Schnellzugriff
Gültige Beispiele
- Regelsteuersatz-Aufschlüsselung mit BT-118 = „S“, BT-119 = 19.00, BT-116 = 100.00, BT-117 = 19.00
- Steuerschuldumkehr-Aufschlüsselung mit BT-118 = „AE“, BT-119 = 0.00, BT-116 = 500.00, BT-117 = 0.00
Ungültige Beispiele
- TaxSubtotal-Element spezifiziert Kategorie S und Steuerbasisbetrag, lässt das Element cbc:Percent jedoch weg
- Steuerschuldumkehr (Kategorie AE) ohne Prozentangabe exportiert in der Annahme, dass der Nullsatz implizit gilt
Code-Beispiele
<cac:TaxSubtotal>
<cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">100.00</cbc:TaxableAmount>
<cbc:TaxAmount currencyID="EUR">19.00</cbc:TaxAmount>
<cac:TaxCategory>
<cbc:ID>S</cbc:ID>
<cbc:Percent>19.00</cbc:Percent>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal><cac:TaxSubtotal>
<cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">100.00</cbc:TaxableAmount>
<cbc:TaxAmount currencyID="EUR">19.00</cbc:TaxAmount>
<cac:TaxCategory>
<cbc:ID>S</cbc:ID>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>