Referenz

BR-CL-22 Code des Steuerbefreiungsgrunds muss aus CEF VATEX stammen

Der Code für den Steuerbefreiungsgrund (BT-121) muss zur Codeliste CEF VATEX gehören.

BT-121 gibt den Grund einer Steuerbefreiung als Code an, damit der Käufer die Rechnung buchen kann, ohne Freitext zu lesen. Die Regel schlägt fehl, wenn ein Gesetzesverweis wie „§ 4 Nr. 1b UStG“ oder ein interner Code wie „STEUERFREI“ im Codefeld steht oder der Wert Leerzeichen enthält. Groß- und Kleinschreibung spielen bei dieser Prüfung keine Rolle. Beispiel: Eine innergemeinschaftliche Lieferung verwendet Kategorie K mit BT-121 = VATEX-EU-IC und der Rechtsgrundlage als Text in BT-120.

Lösung

Setzen Sie BT-121 auf einen VATEX-Code, der zur USt-Kategorie passt, z. B. VATEX-EU-AE (Reverse Charge, Kategorie AE), VATEX-EU-IC (innergemeinschaftliche Lieferung, K), VATEX-EU-G (Ausfuhr aus der EU, G) oder VATEX-EU-O (nicht steuerbar, O). Schreiben Sie den Gesetzesverweis als Text in BT-120. In UBL ist der Code cac:TaxCategory/cbc:TaxExemptionReasonCode, in CII ram:ApplicableTradeTax/ram:ExemptionReasonCode.

Schnellzugriff

XML validieren Rechnung konvertieren

Gültige Beispiele

BT-121 = VATEX-EU-IC — innergemeinschaftliche Lieferung (Kategorie K)
BT-121 = VATEX-EU-G — Ausfuhr aus der EU (Kategorie G)

Ungültige Beispiele

BT-121 = § 4 Nr. 1b UStG — Gesetzesverweis; gehört in BT-120
BT-121 = STEUERFREI — interner Code

Code-Beispiele

Gültiges XML

<cac:TaxCategory>
  <cbc:ID>K</cbc:ID>
  <cbc:TaxExemptionReasonCode>VATEX-EU-IC</cbc:TaxExemptionReasonCode>
  <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory>

Ungültiges XML

<cac:TaxCategory>
  <cbc:ID>K</cbc:ID>
  <cbc:TaxExemptionReasonCode>EXEMPT</cbc:TaxExemptionReasonCode>
  <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory>