Referenz

BR-46 Steuerbetrag der USt-Aufschlüsselung ist erforderlich

Jede USt-Aufschlüsselung (BG-23) muss einen Steuerbetrag der USt-Kategorie (BT-117) enthalten.

Dies ist eine Kernregel der EN 16931. Der Steuerbetrag je Kategorie (BT-117) ist der Wert, der in die Umsatzsteuererklärung eingeht; er muss daher auch bei 0,00 angegeben werden. Das UBL-Schema verlangt cbc:TaxAmount in cac:TaxSubtotal bereits, daher erscheint BR-46 vor allem bei CII-Rechnungen, deren ram:ApplicableTradeTax kein ram:CalculatedAmount enthält, typischerweise bei steuerfreien, Reverse-Charge- oder nicht steuerbaren Kategorien, für die der Export den Nullbetrag weglässt.

Lösung

Ergänzen Sie cbc:TaxAmount in jedem cac:TaxSubtotal (CII: ram:CalculatedAmount in ram:ApplicableTradeTax); bei steuerfreien, nullbesteuerten oder Reverse-Charge-Kategorien beträgt der Wert 0,00.

Schnellzugriff

XML validieren Rechnung konvertieren

Gültige Beispiele

BT-117 = 19,00 für eine Regelsatz-Zwischensumme
BT-117 = 0,00 für eine steuerfreie Zwischensumme

Ungültige Beispiele

CII-USt-Aufschlüsselung mit Steuerbasis, aber ohne ram:CalculatedAmount (BT-117); in UBL ist ein cac:TaxSubtotal ohne cbc:TaxAmount bereits ein XML-Schemafehler

Code-Beispiele

Gültiges XML

<ram:ApplicableTradeTax>
  <ram:CalculatedAmount>19.00</ram:CalculatedAmount>
  <ram:TypeCode>VAT</ram:TypeCode>
  <ram:BasisAmount>100.00</ram:BasisAmount>
  <ram:CategoryCode>S</ram:CategoryCode>
  <ram:RateApplicablePercent>19</ram:RateApplicablePercent>
</ram:ApplicableTradeTax>

Ungültiges XML

<ram:ApplicableTradeTax>
  <ram:TypeCode>VAT</ram:TypeCode>
  <ram:BasisAmount>100.00</ram:BasisAmount>
  <ram:CategoryCode>S</ram:CategoryCode>
  <ram:RateApplicablePercent>19</ram:RateApplicablePercent>
</ram:ApplicableTradeTax>