Referenz
Markdown-ExportBR-G-02 Exportposition erfordert eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Verkäufers
Wenn eine Rechnungsposition (BG-25) den Umsatzsteuerkategoriecode des Artikels (BT-151) „Export außerhalb der EU“ (G) trägt, muss die Rechnung die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Verkäufers (BT-31) oder die des Steuervertreters des Verkäufers (BT-63) enthalten.
Problembeschreibung
FEHLER
EN-16931-Regel zur Umsatzsteuerkategorie
Kontext und Bedeutung
Bei Ausfuhren außerhalb der EU (Kategorie G) muss der Verkäufer über eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer identifiziert sein. Anders als bei den Kategorien S, Z und E reicht die Steuernummer (BT-32) allein nicht aus: Die Regel verlangt BT-31 oder BT-63. In der Praxis tritt der Fehler auf, wenn in den Verkäuferdaten nur die Steuernummer hinterlegt ist oder ein Steuervertreter genutzt, BT-63 aber nicht exportiert wird.
Lösung
Fügen Sie die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Verkäufers unter cac:PartyTaxScheme/cbc:CompanyID (BT-31) hinzu, z. B. DE123456789, oder geben Sie die des Steuervertreters (BT-63) an.
Schnellzugriff
Gültige Beispiele
- G-Position in die USA mit Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Verkäufers BT-31 = DE123456789
Ungültige Beispiele
- G-Position in die USA, aber weder BT-31 noch BT-63 ist in der Rechnung vorhanden
Code-Beispiele
<cac:PartyTaxScheme>
<cbc:CompanyID>DE123456789</cbc:CompanyID>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:PartyTaxScheme>
<cac:InvoiceLine>
<cac:Item><cac:ClassifiedTaxCategory>
<cbc:ID>G</cbc:ID><cbc:Percent>0</cbc:Percent>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:ClassifiedTaxCategory></cac:Item>
</cac:InvoiceLine><cac:InvoiceLine>
<cac:Item><cac:ClassifiedTaxCategory>
<cbc:ID>G</cbc:ID><cbc:Percent>0</cbc:Percent>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:ClassifiedTaxCategory></cac:Item>
</cac:InvoiceLine>