Referenz

BR-AE-01 Reverse Charge erfordert genau eine Reverse-Charge-Umsatzsteueraufschlüsselung

Eine Rechnung mit einer Rechnungsposition (BG-25), einem Nachlass auf Dokumentebene (BG-20) oder einem Zuschlag auf Dokumentebene (BG-21) mit dem Code der Umsatzsteuerkategorie (BT-151, BT-95 oder BT-102) „Umkehrung der Steuerschuldnerschaft (Reverse Charge)“ (AE) muss in der Umsatzsteueraufschlüsselung (BG-23) genau einen Code der Umsatzsteuerkategorie (BT-118) gleich „Reverse Charge“ enthalten.

Problembeschreibung

FEHLER

EN-16931-Regel zur Umsatzsteuerkategorie

Kontext und Bedeutung

Diese EN16931-Regel betrifft die Umkehrung der Steuerschuldnerschaft (Reverse Charge, Kategorie AE), bei der der Erwerber die Umsatzsteuer schuldet; sie stellt eine eindeutige, einzige AE-Zusammenfassung sicher, damit die verlagerte Steuerschuld nur einmal ausgewiesen wird. In der Praxis tritt der Fehler auf, wenn Reverse-Charge-Positionen in einer S-Aufschlüsselung mit 0 % zusammengefasst oder auf mehrere AE-Aufschlüsselungen verteilt werden.

Lösung

Fügen Sie genau ein cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal (BG-23) hinzu, dessen cac:TaxCategory/cbc:ID (BT-118) den Wert AE hat und alle Reverse-Charge-Positionen, -Nachlässe und -Zuschläge zusammenfasst; teilen Sie es nicht in mehrere AE-Aufschlüsselungen auf.

Schnellzugriff

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Gültige Beispiele

Eine Reverse-Charge-Position (BT-151 = AE) und eine BG-23-Aufschlüsselung mit BT-118 = AE

Ungültige Beispiele

Reverse-Charge-Positionen vorhanden, aber keine BG-23-Aufschlüsselung mit BT-118 = AE

Code-Beispiele

Gültiges XML

<cac:TaxTotal>
  <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
  <cac:TaxSubtotal>
    <cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">1000.00</cbc:TaxableAmount>
    <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
    <cac:TaxCategory>
      <cbc:ID>AE</cbc:ID>
      <cbc:Percent>0</cbc:Percent>
      <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
    </cac:TaxCategory>
  </cac:TaxSubtotal>
</cac:TaxTotal>

Ungültiges XML

<cac:TaxTotal>
  <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
  <cac:TaxSubtotal>
    <cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">1000.00</cbc:TaxableAmount>
    <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">190.00</cbc:TaxAmount>
    <cac:TaxCategory>
      <cbc:ID>S</cbc:ID>
      <cbc:Percent>19</cbc:Percent>
      <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
    </cac:TaxCategory>
  </cac:TaxSubtotal>
</cac:TaxTotal>

Betroffene Felder

BG-23 Umsatzsteueraufschlüsselung

BT-118 Code der Umsatzsteuerkategorie

BT-151 Code der Umsatzsteuerkategorie des Artikels

Validierungstools

Offizieller KoSIT Validator

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