Referenz
Markdown-ExportBR-S-8 Die standardsteuerpflichtige Bemessungsgrundlage muss der Summe aus Positionsnettobeträgen plus Zuschlägen abzüglich Nachlässe zum gleichen Steuersatz entsprechen
Für jeden unterschiedlichen Steuersatz (BT-119) mit Kategoriecode (BT-118) "S" muss die Bemessungsgrundlage (BT-116) in der Steueraufschlüsselung der Summe der Positionsnettobeträge (BT-131) zuzüglich der Zuschläge auf Dokumentebene (BT-99) abzüglich der Nachlässe auf Dokumentebene (BT-92) entsprechen, deren Kategoriecode (BT-151, BT-102, BT-95) "S" ist und deren Steuersatz (BT-152, BT-103, BT-96) BT-119 entspricht.
Problembeschreibung
FEHLER
EN-16931-Regel zur Umsatzsteuerkategorie
Interaktive Prüfkette
Wo BR-S-08 geprüft wird
Klicken Sie auf eine Stufe, um zu sehen, was sie prüft, oder geben Sie eine Regel-ID ein, um die meldende Stufe zu finden.
BR-S-08 Umsatzsteuerkategorie-Regel der EN 16931
Gemeldet in Stufe 2: Regeln der EN 16931.
Stufe Fehler: Der Bericht empfiehlt, die Rechnung abzulehnen.
Stufe 2 · Was geprüft wird
Regeln der EN 16931
- Die Kern-Geschäftsbegriffe sind vorhanden (BR-01 bis BR-65).
- Summen gehen auf und zusammenhängende Felder passen zueinander (BR-CO); Codes und Nachkommastellen sind gültig (BR-CL, BR-DEC).
- Jede Umsatzsteuerkategorie ist stimmig: S, Z, E, AE, K, G, O, L, M (BR-S, BR-Z, BR-AE, BR-IC …).
Beispielcodes
Typische Korrektur
Berechnen Sie Summen und Umsatzsteuer aus den Positionen neu und korrigieren Sie die Steuerkategorie in den Quelldaten.
Kontext und Bedeutung
Bei Rechnungen mit gemischten Steuersätzen (z. B. 7 % und 19 % in Deutschland) muss die Bemessungsgrundlage je Satz zu den zugehörigen Positionen, Nachlässen und Zuschlägen passen. Sie ist die Basis der Steuerbetragsprüfung in BR-CO-17. In der Praxis entsteht die Abweichung meist durch einen Nachlass oder Zuschlag auf Dokumentebene mit falschem Steuersatz, durch einen Gesamtrabatt, der in den Summen auf mehrere Sätze verteilt, aber nur mit einem Satz exportiert wird, oder durch Positionen, deren Steuersatz zu keiner Aufschlüsselungszeile passt.
Lösung
Gruppieren Sie alle "S"-Positionen, Nachlässe und Zuschläge nach Steuersatz und berechnen Sie BT-116 je Gruppe als Σ BT-131 + Σ BT-99 − Σ BT-92 neu.
Schnellzugriff
Gültige Beispiele
- Zwei Positionen mit 19 % (60,00 + 40,00) und ein Nachlass mit 19 % (10,00) ergeben BT-116 = 90,00 für die 19 %-Zeile
- Einzelne Position mit 7 %, Netto 50,00 ergibt BT-116 = 50,00 für die 7 %-Zeile
Ungültige Beispiele
- BT-116 der 19 %-Zeile weist 100,00 aus, obwohl die Positionen nach Nachlass 90,00 ergeben
- BT-116 der 7 %-Zeile fehlt, obwohl eine 7 %-Position vorhanden ist