Referenz
Markdown-ExportBR-Z-01 Nullsatz-Umsatz erfordert genau eine Nullsatz-Aufschlüsselung
Eine Rechnung mit einer Rechnungsposition (BG-25), einem Nachlass auf Dokumentebene (BG-20) oder einem Zuschlag auf Dokumentebene (BG-21), deren Umsatzsteuerkategoriecode (BT-151, BT-95 oder BT-102) "Nullsatz" ist, muss in der Umsatzsteueraufschlüsselung (BG-23) genau einen Umsatzsteuerkategoriecode (BT-118) gleich "Nullsatz" enthalten.
Problembeschreibung
FEHLER
EN-16931-Regel zur Umsatzsteuerkategorie
Kontext und Bedeutung
Diese EN16931-Regel gilt für die Kategorie Z: steuerpflichtige Inlandsumsätze zum Nullsatz, in Deutschland etwa bestimmte Photovoltaikanlagen nach § 12 Abs. 3 UStG. Ausfuhren erhalten Kategorie G, innergemeinschaftliche Lieferungen Kategorie K. In der Praxis tritt der Fehler auf, wenn die Software Nullsatz-Beträge mit einer anderen Kategorie zusammenfasst oder je Position eine eigene Z-Aufschlüsselung erzeugt.
Lösung
Fügen Sie genau ein cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory mit ID Z (BG-23) hinzu, das alle Nullsatz-Positionen, -Nachlässe und -Zuschläge zusammenfasst; teilen Sie es nicht in mehrere Z-Aufschlüsselungen auf.
Schnellzugriff
Gültige Beispiele
- Eine Position mit BT-151 = Z und eine BG-23-Aufschlüsselung mit BT-118 = Z
Ungültige Beispiele
- Eine Nullsatz-Position, aber keine BG-23-Aufschlüsselung mit BT-118 = Z oder zwei getrennte Z-Aufschlüsselungen
Code-Beispiele
<cac:TaxTotal>
<cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
<cac:TaxSubtotal>
<cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">100.00</cbc:TaxableAmount>
<cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
<cac:TaxCategory><cbc:ID>Z</cbc:ID><cbc:Percent>0</cbc:Percent><cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme></cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>
</cac:TaxTotal><cac:TaxTotal>
<cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
</cac:TaxTotal>