Referenz

BR-AE-02 Reverse-Charge-Position erfordert Steuerkennungen von Verkäufer und Käufer

Eine Rechnung mit einer Rechnungsposition (BG-25), deren Code der Umsatzsteuerkategorie des Artikels (BT-151) „Umkehrung der Steuerschuldnerschaft (Reverse Charge)“ (AE) ist, muss die USt-IdNr. des Verkäufers (BT-31), die Steuernummer des Verkäufers (BT-32) und/oder die USt-IdNr. des Steuervertreters des Verkäufers (BT-63) sowie die USt-IdNr. des Erwerbers (BT-48) und/oder die Registernummer des Käufers (BT-47) enthalten.

Problembeschreibung

FEHLER

EN-16931-Regel zur Umsatzsteuerkategorie

Kontext und Bedeutung

Beim Reverse Charge schuldet der Käufer und nicht der Verkäufer die Umsatzsteuer; deshalb müssen beide Parteien auf der Rechnung identifizierbar sein. In der Praxis tritt der Fehler meist auf, wenn die USt-IdNr. des Kunden zwar im PDF steht, aber in den Kundenstammdaten oder im XML-Export fehlt.

Lösung

Geben Sie eine Steuerkennung des Verkäufers (BT-31, BT-32 oder BT-63) und eine Kennung des Käufers (BT-48 oder BT-47) an, sobald eine Position die Kategorie AE trägt. In UBL ist BT-48 cac:AccountingCustomerParty/cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cbc:CompanyID mit TaxScheme VAT, BT-47 ist cac:PartyLegalEntity/cbc:CompanyID. Bei grenzüberschreitendem Reverse Charge in der EU geben Sie bevorzugt die USt-IdNr. des Käufers in BT-48 an, weil die EU-Rechnungsvorschriften sie verlangen, wenn der Käufer die Steuer schuldet.

Schnellzugriff

XML validieren Rechnung konvertieren

Gültige Beispiele

Position mit BT-151 = AE, Verkäufer BT-31 = DE123456789 und Käufer BT-48 = FR32123456789

Ungültige Beispiele

Position mit BT-151 = AE und Verkäufer-BT-31, aber ohne BT-48 oder BT-47 beim Käufer
Position mit BT-151 = AE ohne Steuerkennung des Verkäufers (BT-31, BT-32 oder BT-63)

Code-Beispiele

Gültiges XML

<cac:AccountingSupplierParty>
  <cac:Party>
    <cac:PartyTaxScheme>
      <cbc:CompanyID>DE123456789</cbc:CompanyID>
      <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
    </cac:PartyTaxScheme>
  </cac:Party>
</cac:AccountingSupplierParty>
<cac:AccountingCustomerParty>
  <cac:Party>
    <cac:PartyTaxScheme>
      <cbc:CompanyID>FR32123456789</cbc:CompanyID>
      <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
    </cac:PartyTaxScheme>
  </cac:Party>
</cac:AccountingCustomerParty>
<cac:InvoiceLine>
  <cac:Item>
    <cac:ClassifiedTaxCategory>
      <cbc:ID>AE</cbc:ID>
      <cbc:Percent>0</cbc:Percent>
      <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
    </cac:ClassifiedTaxCategory>
  </cac:Item>
</cac:InvoiceLine>

Ungültiges XML

<cac:AccountingSupplierParty>
  <cac:Party>
    <cac:PartyTaxScheme>
      <cbc:CompanyID>DE123456789</cbc:CompanyID>
      <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
    </cac:PartyTaxScheme>
  </cac:Party>
</cac:AccountingSupplierParty>
<cac:AccountingCustomerParty>
  <cac:Party>
    <cac:PartyLegalEntity>
      <cbc:RegistrationName>Client SARL</cbc:RegistrationName>
    </cac:PartyLegalEntity>
  </cac:Party>
</cac:AccountingCustomerParty>
<cac:InvoiceLine>
  <cac:Item>
    <cac:ClassifiedTaxCategory>
      <cbc:ID>AE</cbc:ID>
      <cbc:Percent>0</cbc:Percent>
      <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
    </cac:ClassifiedTaxCategory>
  </cac:Item>
</cac:InvoiceLine>

Betroffene Felder

BT-31 USt-IdNr. des Verkäufers

BT-32 Steuernummer des Verkäufers

BT-63 USt-IdNr. des Steuervertreters des Verkäufers

BT-48 USt-IdNr. des Erwerbers

BT-47 Registernummer des Käufers

BT-151 Code der Umsatzsteuerkategorie des Artikels

Validierungstools

Offizieller KoSIT Validator

Führen Sie den offiziellen KoSIT-Validator mit der XRechnung-Konfiguration aus, um EN-16931- und XRechnung-Regeln zu prüfen.

PDF zu XRechnung konvertieren

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