Referenz
Markdown-ExportBR-E-05 Umsatzsteuersatz einer steuerbefreiten Position muss 0 sein
In einer Rechnungsposition (BG-25), deren Code der Umsatzsteuerkategorie des Artikels (BT-151) „steuerbefreit“ (E) ist, muss der Umsatzsteuersatz des Artikels (BT-152) 0 (null) betragen.
Problembeschreibung
FEHLER
EN-16931-Regel zur Umsatzsteuerkategorie
Kontext und Bedeutung
Auf einen steuerbefreiten Umsatz fällt keine Umsatzsteuer an: Ein Satz über null widerspricht der Kategorie E und verfälscht die Umsatzsteueraufschlüsselung. In der Praxis tritt der Fehler auf, wenn die Software nach dem Wechsel der Position auf Kategorie E den üblichen Satz des Artikels (z. B. 19 %) beibehält. Steuerbefreite Nachlässe und Zuschläge regeln BR-E-06 und BR-E-07.
Lösung
Setzen Sie cac:InvoiceLine/cac:Item/cac:ClassifiedTaxCategory/cbc:Percent (BT-152) auf jeder Position mit Kategorie E auf 0. Ist tatsächlich Umsatzsteuer geschuldet, verwenden Sie stattdessen Kategorie S mit dem geltenden Satz.
Schnellzugriff
Gültige Beispiele
- Position mit BT-151 = E und BT-152 = 0
Ungültige Beispiele
- Position mit BT-151 = E und BT-152 = 19
Code-Beispiele
<cac:InvoiceLine>
<cac:Item>
<cac:ClassifiedTaxCategory>
<cbc:ID>E</cbc:ID>
<cbc:Percent>0</cbc:Percent>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:ClassifiedTaxCategory>
</cac:Item>
</cac:InvoiceLine><cac:InvoiceLine>
<cac:Item>
<cac:ClassifiedTaxCategory>
<cbc:ID>E</cbc:ID>
<cbc:Percent>19</cbc:Percent>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:ClassifiedTaxCategory>
</cac:Item>
</cac:InvoiceLine>