Referenz

BR-IC-08 Steuerpflichtiger Betrag der innergemeinschaftlichen Lieferung muss der Nettosumme entsprechen

In einer Umsatzsteueraufschlüsselung (BG-23), deren Umsatzsteuerkategorie-Code (BT-118) „innergemeinschaftliche Lieferung" ist, muss der steuerpflichtige Betrag der Umsatzsteuerkategorie (BT-116) der Summe der Nettobeträge der Rechnungspositionen (BT-131) abzüglich der Nachlassbeträge auf Dokumentebene (BT-92) zuzüglich der Zuschlagsbeträge auf Dokumentebene (BT-99) entsprechen, deren Umsatzsteuerkategorie-Codes (BT-151, BT-95, BT-102) „innergemeinschaftliche Lieferung" sind.

Problembeschreibung

FEHLER

EN-16931-Regel zur Umsatzsteuerkategorie

Kontext und Bedeutung

Diese Berechnungsregel verknüpft die innergemeinschaftliche Bemessungsgrundlage mit den zugrunde liegenden Positionen, Nachlässen und Zuschlägen. Der K-Betrag wird auch in der Umsatzsteuer-Voranmeldung und der Zusammenfassenden Meldung angegeben und muss daher rechnerisch stimmen. In der Praxis entsteht die Differenz, wenn Fracht oder ein Rabatt mit Kategorie K nicht in BT-116 eingeht.

Lösung

Berechnen Sie BT-116 für die K-Aufschlüsselung als Σ BT-131 − Σ BT-92 + Σ BT-99 über alle Positionen, Nachlässe und Zuschläge der Kategorie K neu und tragen Sie diesen Wert in TaxableAmount ein.

Schnellzugriff

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Gültige Beispiele

Zwei K-Positionen von 600,00 und 400,00 ohne Anpassungen ergeben BT-116 = 1000,00

Ungültige Beispiele

K-Positionen mit Summe 1000,00, aber BT-116 als 950,00 angegeben

Code-Beispiele

Gültiges XML

<cac:TaxSubtotal>
  <cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">1000.00</cbc:TaxableAmount>
  <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
  <cac:TaxCategory>
    <cbc:ID>K</cbc:ID>
    <cbc:Percent>0</cbc:Percent>
    <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
  </cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>

Ungültiges XML

<cac:TaxSubtotal>
  <cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">950.00</cbc:TaxableAmount>
  <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
  <cac:TaxCategory>
    <cbc:ID>K</cbc:ID>
    <cbc:Percent>0</cbc:Percent>
    <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
  </cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>

Betroffene Felder

BT-116 Steuerpflichtiger Betrag der Umsatzsteuerkategorie

BT-131 Nettobetrag der Rechnungsposition

BT-118 Umsatzsteuerkategorie-Code

Validierungstools

Offizieller KoSIT Validator

Führen Sie den offiziellen KoSIT-Validator mit der XRechnung-Konfiguration aus, um EN-16931- und XRechnung-Regeln zu prüfen.

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