Referenz
Markdown-ExportBR-IC-08 Steuerpflichtiger Betrag der innergemeinschaftlichen Lieferung muss der Nettosumme entsprechen
In einer Umsatzsteueraufschlüsselung (BG-23), deren Umsatzsteuerkategorie-Code (BT-118) „innergemeinschaftliche Lieferung" ist, muss der steuerpflichtige Betrag der Umsatzsteuerkategorie (BT-116) der Summe der Nettobeträge der Rechnungspositionen (BT-131) abzüglich der Nachlassbeträge auf Dokumentebene (BT-92) zuzüglich der Zuschlagsbeträge auf Dokumentebene (BT-99) entsprechen, deren Umsatzsteuerkategorie-Codes (BT-151, BT-95, BT-102) „innergemeinschaftliche Lieferung" sind.
Problembeschreibung
In einer Umsatzsteueraufschlüsselung (BG-23), deren Umsatzsteuerkategorie-Code (BT-118) „innergemeinschaftliche Lieferung" ist, muss der steuerpflichtige Betrag der Umsatzsteuerkategorie (BT-116) der Summe der Nettobeträge der Rechnungspositionen (BT-131) abzüglich der Nachlassbeträge auf Dokumentebene (BT-92) zuzüglich der Zuschlagsbeträge auf Dokumentebene (BT-99) entsprechen, deren Umsatzsteuerkategorie-Codes (BT-151, BT-95, BT-102) „innergemeinschaftliche Lieferung" sind.
FEHLER
XRechnung 3.0
Kontext und Bedeutung
Diese Berechnungsregel bindet die innergemeinschaftliche Bemessungsgrundlage an die zugrunde liegenden Positionen, damit der an die Behörden gemeldete steuerfreie Betrag arithmetisch korrekt ist.
Lösung
Berechnen Sie BT-116 für die K-Aufschlüsselung als Σ BT-131 − Σ BT-92 + Σ BT-99 über alle Positionen, Nachlässe und Zuschläge der Kategorie K neu und tragen Sie diesen Wert in TaxableAmount ein.
Schnellzugriff
Gültige Beispiele
Nutzen Sie diese Punkte als praktische Prüfschritte für diesen Abschnitt.
- Zwei K-Positionen von 600,00 und 400,00 ohne Anpassungen ergeben BT-116 = 1000,00
Ungültige Beispiele
Nutzen Sie diese Punkte als praktische Prüfschritte für diesen Abschnitt.
- K-Positionen mit Summe 1000,00, aber BT-116 als 950,00 angegeben
Code-Beispiele
<cac:TaxSubtotal>
<cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">1000.00</cbc:TaxableAmount>
<cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
<cac:TaxCategory>
<cbc:ID>K</cbc:ID>
<cbc:Percent>0</cbc:Percent>
</cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>
<!-- line net amounts (BT-131) for category K sum to 1000.00 --><cac:TaxSubtotal>
<cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">950.00</cbc:TaxableAmount>
<cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
<cac:TaxCategory>
<cbc:ID>K</cbc:ID>
<cbc:Percent>0</cbc:Percent>
</cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>
<!-- line net amounts (BT-131) for category K actually sum to 1000.00 -->