Referenz
Markdown-ExportBR-E-08 Steuerbefreiter Steuerbasisbetrag muss der steuerbefreiten Nettosumme entsprechen
In einer Umsatzsteueraufschlüsselung (BG-23), deren Code der Umsatzsteuerkategorie (BT-118) „steuerbefreit“ (E) ist, muss der Steuerbasisbetrag je Umsatzsteuerkategorie (BT-116) der Summe der Netto-Positionsbeträge (BT-131) abzüglich der Nachlassbeträge auf Dokumentebene (BT-92) zuzüglich der Zuschlagsbeträge auf Dokumentebene (BT-99) entsprechen, deren Codes der Umsatzsteuerkategorie (BT-151, BT-95, BT-102) „steuerbefreit“ sind.
Problembeschreibung
FEHLER
EN-16931-Regel zur Umsatzsteuerkategorie
Kontext und Bedeutung
Diese EN16931-Regel stimmt die steuerbefreite Bemessungsgrundlage mit den zugrunde liegenden Positionen und Anpassungen ab, damit der steuerbefreite Umsatz auf korrekter Grundlage ausgewiesen wird. In der Praxis tritt der Fehler auf, wenn ein steuerbefreiter Nachlass oder Zuschlag von der Bemessungsgrundlage der Kategorie S statt der Kategorie E abgezogen wird.
Lösung
Berechnen Sie BT-116 für die E-Aufschlüsselung als Σ BT-131 − Σ BT-92 + Σ BT-99 über die steuerbefreiten Elemente neu und tragen Sie diesen Wert in cac:TaxSubtotal/cbc:TaxableAmount der E-Kategorie ein.
Schnellzugriff
Gültige Beispiele
- Steuerbefreite Positionen Σ BT-131 = 500,00, keine E-Nachlässe/-Zuschläge, BT-116 = 500,00
Ungültige Beispiele
- Steuerbefreite Positionen Σ BT-131 = 500,00, aber BT-116 = 450,00 in der E-Aufschlüsselung
Code-Beispiele
<cac:TaxSubtotal>
<cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">500.00</cbc:TaxableAmount>
<cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
<cac:TaxCategory>
<cbc:ID>E</cbc:ID>
<cbc:Percent>0</cbc:Percent>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal><cac:TaxSubtotal>
<cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">450.00</cbc:TaxableAmount>
<cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
<cac:TaxCategory>
<cbc:ID>E</cbc:ID>
<cbc:Percent>0</cbc:Percent>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>