Referenz
Markdown-ExportBR-IC-10 Innergemeinschaftliche Aufschlüsselung benötigt einen Steuerbefreiungsgrund
Eine Umsatzsteueraufschlüsselung (BG-23) mit dem Umsatzsteuerkategorie-Code (BT-118) „innergemeinschaftliche Lieferung" muss einen Code des Umsatzsteuerbefreiungsgrunds (BT-121) mit der Bedeutung „innergemeinschaftliche Lieferung" (VATEX-EU-IC) oder den Text des Umsatzsteuerbefreiungsgrunds (BT-120) „innergemeinschaftliche Lieferung" (oder den entsprechenden Standardtext in einer anderen Sprache) enthalten.
Problembeschreibung
Eine Umsatzsteueraufschlüsselung (BG-23) mit dem Umsatzsteuerkategorie-Code (BT-118) „innergemeinschaftliche Lieferung" muss einen Code des Umsatzsteuerbefreiungsgrunds (BT-121) mit der Bedeutung „innergemeinschaftliche Lieferung" (VATEX-EU-IC) oder den Text des Umsatzsteuerbefreiungsgrunds (BT-120) „innergemeinschaftliche Lieferung" (oder den entsprechenden Standardtext in einer anderen Sprache) enthalten.
FEHLER
XRechnung 3.0
Kontext und Bedeutung
Der Befreiungsgrund dokumentiert die Rechtsgrundlage für den Verzicht auf die Umsatzsteuer, die die Finanzbehörde des Erwerbers zur Anerkennung der innergemeinschaftlichen Befreiung benötigt.
Lösung
Fügen Sie der K-TaxCategory cbc:TaxExemptionReasonCode = VATEX-EU-IC (oder einen passenden cbc:TaxExemptionReason-Text) hinzu.
Schnellzugriff
Gültige Beispiele
Nutzen Sie diese Punkte als praktische Prüfschritte für diesen Abschnitt.
- K-Aufschlüsselung mit BT-121 = VATEX-EU-IC
- K-Aufschlüsselung mit BT-120 = „innergemeinschaftliche Lieferung"
Ungültige Beispiele
Nutzen Sie diese Punkte als praktische Prüfschritte für diesen Abschnitt.
- K-Aufschlüsselung ohne BT-121 und ohne BT-120
Code-Beispiele
<cac:TaxCategory>
<cbc:ID>K</cbc:ID>
<cbc:Percent>0</cbc:Percent>
<cbc:TaxExemptionReasonCode>VATEX-EU-IC</cbc:TaxExemptionReasonCode>
<cbc:TaxExemptionReason>Intra-community supply</cbc:TaxExemptionReason>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory><cac:TaxCategory>
<cbc:ID>K</cbc:ID>
<cbc:Percent>0</cbc:Percent>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory>