Referenz

BR-IC-10 Innergemeinschaftliche Aufschlüsselung benötigt einen Steuerbefreiungsgrund

Eine Umsatzsteueraufschlüsselung (BG-23) mit dem Umsatzsteuerkategorie-Code (BT-118) „innergemeinschaftliche Lieferung" muss einen Code des Umsatzsteuerbefreiungsgrunds (BT-121) mit der Bedeutung „innergemeinschaftliche Lieferung" (VATEX-EU-IC) oder den Text des Umsatzsteuerbefreiungsgrunds (BT-120) „innergemeinschaftliche Lieferung" (oder den entsprechenden Standardtext in einer anderen Sprache) enthalten.

Problembeschreibung

FEHLER

XRechnung 3.0

Kontext und Bedeutung

Der Befreiungsgrund dokumentiert die Rechtsgrundlage für den Verzicht auf die Umsatzsteuer, die die Finanzbehörde des Erwerbers zur Anerkennung der innergemeinschaftlichen Befreiung benötigt.

Lösung

Fügen Sie der K-TaxCategory cbc:TaxExemptionReasonCode = VATEX-EU-IC (oder einen passenden cbc:TaxExemptionReason-Text) hinzu.

Schnellzugriff

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Gültige Beispiele

Nutzen Sie diese Punkte als praktische Prüfschritte für diesen Abschnitt.

K-Aufschlüsselung mit BT-121 = VATEX-EU-IC
K-Aufschlüsselung mit BT-120 = „innergemeinschaftliche Lieferung"

Ungültige Beispiele

Nutzen Sie diese Punkte als praktische Prüfschritte für diesen Abschnitt.

K-Aufschlüsselung ohne BT-121 und ohne BT-120

Code-Beispiele

Gültiges XML

<cac:TaxCategory>
  <cbc:ID>K</cbc:ID>
  <cbc:Percent>0</cbc:Percent>
  <cbc:TaxExemptionReasonCode>VATEX-EU-IC</cbc:TaxExemptionReasonCode>
  <cbc:TaxExemptionReason>Intra-community supply</cbc:TaxExemptionReason>
  <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory>

Ungültiges XML

<cac:TaxCategory>
  <cbc:ID>K</cbc:ID>
  <cbc:Percent>0</cbc:Percent>
  <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory>

Betroffene Felder

BT-118 Umsatzsteuerkategorie-Code

BT-121 Code des Umsatzsteuerbefreiungsgrunds

BT-120 Text des Umsatzsteuerbefreiungsgrunds

Validierungstools

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