Referenz

BR-AG-08 IPSI-Steuerbetrag muss der summierten Bemessungsgrundlage entsprechen

Für jeden unterschiedlichen Wert des Satzes der Umsatzsteuerkategorie (BT-119), bei dem der Umsatzsteuer-Kategoriecode (BT-118) "IPSI" ist, muss der steuerpflichtige Betrag der Umsatzsteuerkategorie (BT-116) in einer Umsatzsteueraufschlüsselung (BG-23) der Summe der Positionsnettobeträge (BT-131) zuzüglich der Summe der Zuschlagsbeträge auf Dokumentebene (BT-99) abzüglich der Summe der Nachlassbeträge auf Dokumentebene (BT-92) entsprechen, bei denen der Umsatzsteuer-Kategoriecode (BT-151, BT-102, BT-95) "IPSI" ist und der Umsatzsteuersatz (BT-152, BT-103, BT-96) dem Satz der Umsatzsteuerkategorie (BT-119) entspricht.

Problembeschreibung

FEHLER

XRechnung 3.0

Kontext und Bedeutung

Die IPSI-Kategorie (die indirekte Steuer von Ceuta und Melilla) stammt aus den aktualisierten EN16931-Codelisten, die vom aktuellen XRechnung-3.0.2-Regelpaket unterstützt werden; diese arithmetische Bindung hält die IPSI-Bemessungsgrundlage konsistent mit den zugrunde liegenden Positionen, Zuschlägen und Nachlässen zum selben Satz.

Lösung

Berechnen Sie BT-116 für jeden "IPSI"-Satz als Σ BT-131 + Σ BT-99 − Σ BT-92 beschränkt auf diesen Satz neu und tragen Sie den Wert in das passende cac:TaxSubtotal/cbc:TaxableAmount ein.

Schnellzugriff

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Gültige Beispiele

Nutzen Sie diese Punkte als praktische Prüfschritte für diesen Abschnitt.

Eine "M"-(IPSI)-Position netto 100,00 zu 10.00 %, ohne Zuschläge oder Nachlässe, und BT-116 = 100,00

Ungültige Beispiele

Nutzen Sie diese Punkte als praktische Prüfschritte für diesen Abschnitt.

Eine "M"-(IPSI)-Position netto 100,00 zu 10.00 %, aber BT-116 = 90,00

Code-Beispiele

Gültiges XML

<cac:InvoiceLine>
  <cbc:LineExtensionAmount currencyID="EUR">100.00</cbc:LineExtensionAmount>
  <cac:Item>
    <cac:ClassifiedTaxCategory>
      <cbc:ID>M</cbc:ID>
      <cbc:Percent>10.00</cbc:Percent>
    </cac:ClassifiedTaxCategory>
  </cac:Item>
</cac:InvoiceLine>
<cac:TaxSubtotal>
  <cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">100.00</cbc:TaxableAmount>
  <cac:TaxCategory>
    <cbc:ID>M</cbc:ID>
    <cbc:Percent>10.00</cbc:Percent>
  </cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>

Ungültiges XML

<cac:InvoiceLine>
  <cbc:LineExtensionAmount currencyID="EUR">100.00</cbc:LineExtensionAmount>
  <cac:Item>
    <cac:ClassifiedTaxCategory>
      <cbc:ID>M</cbc:ID>
      <cbc:Percent>10.00</cbc:Percent>
    </cac:ClassifiedTaxCategory>
  </cac:Item>
</cac:InvoiceLine>
<cac:TaxSubtotal>
  <cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">90.00</cbc:TaxableAmount>
  <cac:TaxCategory>
    <cbc:ID>M</cbc:ID>
    <cbc:Percent>10.00</cbc:Percent>
  </cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>

Betroffene Felder

BT-116 Steuerpflichtiger Betrag der Umsatzsteuerkategorie

BT-131 Positionsnettobetrag

BT-118 Umsatzsteuer-Kategoriecode

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