Referenz

BR-B-01 Split Payment ist nur auf einer inländischen italienischen Rechnung zulässig

Eine Rechnung, bei der der Umsatzsteuer-Kategoriecode (BT-151, BT-95 oder BT-102) "Split payment" ist, muss eine inländische italienische Rechnung sein.

Problembeschreibung

FEHLER

EN-16931-Regel zur Umsatzsteuerkategorie

Kategorie B steht für das italienische Split-Payment-Verfahren (scissione dei pagamenti): Der Käufer, meist eine italienische öffentliche Stelle, zahlt die Umsatzsteuer direkt an die italienische Staatskasse und dem Verkäufer nur den Nettobetrag. Das Verfahren gibt es nur in Italien. In der Praxis tritt der Fehler auf, wenn der Code B irrtümlich gewählt wird, etwa bei einem nicht italienischen Verkäufer oder einer Lieferadresse außerhalb Italiens.

Lösung

Verwenden Sie die Kategorie „B“ (Split Payment) nur, wenn jeder Ländercode der Rechnung (cbc:IdentificationCode, auch bei Lieferadresse und Ursprungsland von Artikeln) „IT“ ist. Wählen Sie andernfalls die zutreffende Umsatzsteuerkategorie, meist „S“.

Schnellzugriff

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Gültige Beispiele

Rechnung mit Kategorie „B“ (Split Payment), bei der alle Ländercodes (Verkäufer, Käufer, Lieferung) „IT“ sind

Ungültige Beispiele

Rechnung mit Kategorie „B“ (Split Payment), bei der der Ländercode des Verkäufers „DE“ ist

Code-Beispiele

Gültiges XML

<cac:AccountingSupplierParty>
  <cac:Party>
    <cac:PostalAddress>
      <cac:Country><cbc:IdentificationCode>IT</cbc:IdentificationCode></cac:Country>
    </cac:PostalAddress>
  </cac:Party>
</cac:AccountingSupplierParty>
<cac:ClassifiedTaxCategory>
  <cbc:ID>B</cbc:ID>
  <cbc:Percent>22.00</cbc:Percent>
  <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:ClassifiedTaxCategory>

Ungültiges XML

<cac:AccountingSupplierParty>
  <cac:Party>
    <cac:PostalAddress>
      <cac:Country><cbc:IdentificationCode>DE</cbc:IdentificationCode></cac:Country>
    </cac:PostalAddress>
  </cac:Party>
</cac:AccountingSupplierParty>
<cac:ClassifiedTaxCategory>
  <cbc:ID>B</cbc:ID>
  <cbc:Percent>22.00</cbc:Percent>
  <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:ClassifiedTaxCategory>

Betroffene Felder

BT-151 Umsatzsteuer-Kategoriecode des abgerechneten Artikels

BT-40 Ländercode des Verkäufers

BT-55 Ländercode des Käufers

Validierungstools

Offizieller KoSIT Validator

Führen Sie den offiziellen KoSIT-Validator mit der XRechnung-Konfiguration aus, um EN-16931- und XRechnung-Regeln zu prüfen.

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