Referenz
Markdown-ExportBR-IC-04 Innergemeinschaftlicher Zuschlag erfordert USt-IdNr. von Verkäufer und Erwerber
Eine Rechnung mit einem Zuschlag auf Dokumentebene (BG-21), dessen Umsatzsteuerkategorie-Code (BT-102) „innergemeinschaftliche Lieferung" ist, muss die USt-IdNr. des Verkäufers (BT-31) oder die USt-IdNr. des Steuervertreters des Verkäufers (BT-63) und die USt-IdNr. des Erwerbers (BT-48) enthalten.
Problembeschreibung
Eine Rechnung mit einem Zuschlag auf Dokumentebene (BG-21), dessen Umsatzsteuerkategorie-Code (BT-102) „innergemeinschaftliche Lieferung" ist, muss die USt-IdNr. des Verkäufers (BT-31) oder die USt-IdNr. des Steuervertreters des Verkäufers (BT-63) und die USt-IdNr. des Erwerbers (BT-48) enthalten.
FEHLER
XRechnung 3.0
Kontext und Bedeutung
Ein Zuschlag auf Dokumentebene kann als innergemeinschaftliche Lieferung eingestuft werden; der Standard verlangt dieselben zwei USt-IdNrn. wie für innergemeinschaftliche Positionen und Nachlässe.
Lösung
Wenn ein Zuschlag auf Dokumentebene die Kategorie K verwendet, stellen Sie sicher, dass die USt-IdNr. des Verkäufers (BT-31 bzw. BT-63) und die des Erwerbers (BT-48) vorhanden sind.
Schnellzugriff
Gültige Beispiele
Nutzen Sie diese Punkte als praktische Prüfschritte für diesen Abschnitt.
- Zuschlag auf Dokumentebene der Kategorie K mit BT-31 = DE123456789 und BT-48 = FR32123456789
Ungültige Beispiele
Nutzen Sie diese Punkte als praktische Prüfschritte für diesen Abschnitt.
- Zuschlag auf Dokumentebene der Kategorie K ohne USt-IdNr. des Verkäufers (BT-31/BT-63)
Code-Beispiele
<cac:AllowanceCharge>
<cbc:ChargeIndicator>true</cbc:ChargeIndicator>
<cbc:Amount currencyID="EUR">25.00</cbc:Amount>
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<cbc:ID>K</cbc:ID>
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</cac:TaxCategory>
</cac:AllowanceCharge>
<!-- with seller BT-31 = DE123456789 and buyer BT-48 = FR32123456789 present --><cac:AllowanceCharge>
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<!-- seller BT-31/BT-63 VAT identifier missing on the invoice -->