Referenz

BR-IC-04 Innergemeinschaftlicher Zuschlag erfordert USt-IdNr. von Verkäufer und Erwerber

Eine Rechnung mit einem Zuschlag auf Dokumentebene (BG-21), dessen Umsatzsteuerkategorie-Code (BT-102) „innergemeinschaftliche Lieferung" ist, muss die USt-IdNr. des Verkäufers (BT-31) oder die USt-IdNr. des Steuervertreters des Verkäufers (BT-63) und die USt-IdNr. des Erwerbers (BT-48) enthalten.

Problembeschreibung

FEHLER

EN-16931-Regel zur Umsatzsteuerkategorie

Kontext und Bedeutung

Ein Zuschlag auf Dokumentebene mit Kategorie K, etwa für Transportkosten, erhöht die Bemessungsgrundlage der innergemeinschaftlichen Lieferung; daher sind dieselben zwei USt-IdNrn. erforderlich wie für K-Positionen und K-Nachlässe. In der Praxis tritt der Fehler auf, wenn Fracht an einen EU-Kunden als Zuschlag auf Dokumentebene mit Kategorie K abgerechnet wird und die USt-IdNr. des Verkäufers im Export fehlt.

Lösung

Wenn ein Zuschlag auf Dokumentebene die Kategorie K verwendet, stellen Sie sicher, dass die USt-IdNr. des Verkäufers (BT-31 bzw. BT-63) und die des Erwerbers (BT-48) vorhanden sind.

Schnellzugriff

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Gültige Beispiele

Zuschlag auf Dokumentebene der Kategorie K mit BT-31 = DE123456789 und BT-48 = FR32123456789

Ungültige Beispiele

Zuschlag auf Dokumentebene der Kategorie K ohne USt-IdNr. des Verkäufers (BT-31/BT-63)

Code-Beispiele

Gültiges XML

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Ungültiges XML

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Betroffene Felder

BT-102 Umsatzsteuerkategorie-Code des Zuschlags auf Dokumentebene

BT-31 Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Verkäufers

BT-48 Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Erwerbers

Validierungstools

Offizieller KoSIT Validator

Führen Sie den offiziellen KoSIT-Validator mit der XRechnung-Konfiguration aus, um EN-16931- und XRechnung-Regeln zu prüfen.

PDF zu XRechnung konvertieren

Validierungsfehler beim Konvertieren erkennen, prüfen und gezielt beheben.