Referenz
Markdown-ExportBR-AE-07 Umsatzsteuersatz des Reverse-Charge-Zuschlags muss null sein
In einem Zuschlag auf Dokumentebene (BG-21), dessen Code der Umsatzsteuerkategorie (BT-102) „Umkehrung der Steuerschuldnerschaft (Reverse Charge)“ (AE) ist, muss der Umsatzsteuersatz des Zuschlags auf Dokumentebene (BT-103) 0 (null) betragen.
Problembeschreibung
In einem Zuschlag auf Dokumentebene (BG-21), dessen Code der Umsatzsteuerkategorie (BT-102) „Umkehrung der Steuerschuldnerschaft (Reverse Charge)“ (AE) ist, muss der Umsatzsteuersatz des Zuschlags auf Dokumentebene (BT-103) 0 (null) betragen.
FEHLER
XRechnung 3.0
Kontext und Bedeutung
Dies ist das Gegenstück auf Zuschlagsebene zu BR-AE-05 und BR-AE-06 und hält die gesamte Reverse-Charge-Kategorie beim Satz null, damit der Erwerber die Steuer schuldet.
Lösung
Setzen Sie cac:TaxCategory/cbc:Percent (BT-103) des Reverse-Charge-Zuschlags auf 0, damit er zu den mit null besteuerten AE-Positionen und -Nachlässen passt.
Schnellzugriff
Gültige Beispiele
Nutzen Sie diese Punkte als praktische Prüfschritte für diesen Abschnitt.
- AE-Zuschlag auf Dokumentebene mit BT-102 = AE und BT-103 = 0
Ungültige Beispiele
Nutzen Sie diese Punkte als praktische Prüfschritte für diesen Abschnitt.
- AE-Zuschlag auf Dokumentebene mit BT-102 = AE, aber BT-103 = 7
Code-Beispiele
<cac:AllowanceCharge>
<cbc:ChargeIndicator>true</cbc:ChargeIndicator>
<cbc:Amount currencyID="EUR">30.00</cbc:Amount>
<cac:TaxCategory>
<cbc:ID>AE</cbc:ID>
<cbc:Percent>0</cbc:Percent>
</cac:TaxCategory>
</cac:AllowanceCharge><cac:AllowanceCharge>
<cbc:ChargeIndicator>true</cbc:ChargeIndicator>
<cbc:Amount currencyID="EUR">30.00</cbc:Amount>
<cac:TaxCategory>
<cbc:ID>AE</cbc:ID>
<cbc:Percent>7</cbc:Percent>
</cac:TaxCategory>
</cac:AllowanceCharge>