Referenz

BR-G-05 Umsatzsteuersatz der Exportposition muss null sein

In einer Rechnungsposition (BG-25), deren Umsatzsteuerkategoriecode des Artikels (BT-151) „Export außerhalb der EU“ (G) ist, muss der Umsatzsteuersatz des Artikels (BT-152) 0 (null) betragen.

Problembeschreibung

FEHLER

EN-16931-Regel zur Umsatzsteuerkategorie

Ausfuhrlieferungen in Drittländer sind nach Art. 146 der MwSt-Systemrichtlinie 2006/112/EG und § 4 Nr. 1 Buchst. a in Verbindung mit § 6 UStG steuerfrei; es wird keine Umsatzsteuer berechnet, daher muss der Satz einer Position der Kategorie G 0 sein. Verwechseln Sie dies nicht mit der Kategorie O (nicht steuerbar). In der Praxis tritt der Fehler auf, wenn der Artikelstamm nach dem Wechsel der Position auf Kategorie G seinen Inlandssatz, etwa 19 %, behält.

Lösung

Setzen Sie ClassifiedTaxCategory/cbc:Percent (BT-152) auf 0 bei jeder Position, die die Kategorie G verwendet.

Schnellzugriff

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Gültige Beispiele

G-Position für ins Vereinigte Königreich (GB) versandte Waren mit BT-152 = 0

Ungültige Beispiele

G-Position ins Vereinigte Königreich (GB) mit BT-152 = 19

Code-Beispiele

Gültiges XML

<cac:Item>
  <cac:ClassifiedTaxCategory>
    <cbc:ID>G</cbc:ID>
    <cbc:Percent>0</cbc:Percent>
    <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
  </cac:ClassifiedTaxCategory>
</cac:Item>

Ungültiges XML

<cac:Item>
  <cac:ClassifiedTaxCategory>
    <cbc:ID>G</cbc:ID>
    <cbc:Percent>19</cbc:Percent>
    <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
  </cac:ClassifiedTaxCategory>
</cac:Item>

Betroffene Felder

BT-151 Code der Umsatzsteuerkategorie des Artikels

BT-152 Umsatzsteuersatz des Artikels

Validierungstools

Offizieller KoSIT Validator

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