Referenz
Markdown-ExportBR-AE-09 Reverse-Charge-Steuerbetrag je Umsatzsteuerkategorie muss null sein
Der Steuerbetrag je Umsatzsteuerkategorie (BT-117) in einer Umsatzsteueraufschlüsselung (BG-23), deren Code der Umsatzsteuerkategorie (BT-118) „Umkehrung der Steuerschuldnerschaft (Reverse Charge)“ (AE) ist, muss 0 (null) betragen.
Problembeschreibung
Der Steuerbetrag je Umsatzsteuerkategorie (BT-117) in einer Umsatzsteueraufschlüsselung (BG-23), deren Code der Umsatzsteuerkategorie (BT-118) „Umkehrung der Steuerschuldnerschaft (Reverse Charge)“ (AE) ist, muss 0 (null) betragen.
FEHLER
XRechnung 3.0
Kontext und Bedeutung
Bei der Umkehrung der Steuerschuldnerschaft hat der Verkäufer keine abzuführende Umsatzsteuer; daher muss der Umsatzsteuerbetrag der AE-Kategorie exakt null sein und darf nicht in den Gesamtsteuerbetrag der Rechnung einfließen.
Lösung
Setzen Sie cac:TaxSubtotal/cbc:TaxAmount (BT-117) der AE-Kategorie auf 0,00; der Verkäufer weist keine Umsatzsteuer aus, da der Erwerber sie im Reverse-Charge-Verfahren schuldet.
Schnellzugriff
Gültige Beispiele
Nutzen Sie diese Punkte als praktische Prüfschritte für diesen Abschnitt.
- AE-Aufschlüsselung mit BT-118 = AE und BT-117 = 0,00
Ungültige Beispiele
Nutzen Sie diese Punkte als praktische Prüfschritte für diesen Abschnitt.
- AE-Aufschlüsselung mit BT-118 = AE, aber BT-117 = 190,00
Code-Beispiele
<cac:TaxSubtotal>
<cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">1000.00</cbc:TaxableAmount>
<cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
<cac:TaxCategory>
<cbc:ID>AE</cbc:ID>
<cbc:Percent>0</cbc:Percent>
</cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal><cac:TaxSubtotal>
<cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">1000.00</cbc:TaxableAmount>
<cbc:TaxAmount currencyID="EUR">190.00</cbc:TaxAmount>
<cac:TaxCategory>
<cbc:ID>AE</cbc:ID>
<cbc:Percent>0</cbc:Percent>
</cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>