Referenz

BR-E-01 Steuerbefreite Umsätze erfordern genau eine steuerbefreite USt-Aufschlüsselung

Eine Rechnung mit einer Rechnungsposition (BG-25), einem Nachlass auf Dokumentebene (BG-20) oder einem Zuschlag auf Dokumentebene (BG-21), deren Code der Umsatzsteuerkategorie (BT-151, BT-95 oder BT-102) „steuerbefreit“ (E) ist, muss genau eine Umsatzsteueraufschlüsselung (BG-23) mit dem Code der Umsatzsteuerkategorie (BT-118) „steuerbefreit“ enthalten.

Problembeschreibung

FEHLER

EN-16931-Regel zur Umsatzsteuerkategorie

Kontext und Bedeutung

Die Umsatzsteueraufschlüsselung muss jede auf Positionen, Nachlässen und Zuschlägen verwendete Kategorie enthalten, damit die steuerfreie Bemessungsgrundlage gegen die Positionen geprüft werden kann. In der Praxis tritt der Fehler auf, wenn eine Software steuerbefreite Positionen in einer S-Aufschlüsselung mit 0 % zusammenfasst oder je Position eine eigene E-Aufschlüsselung erzeugt.

Lösung

Fügen Sie genau ein cac:TaxSubtotal (BG-23) der Kategorie E hinzu, das alle steuerbefreiten Positionen, Nachlässe und Zuschläge zusammenfasst: Steuerbasisbetrag (BT-116), Steuerbetrag 0,00 (BT-117), Satz 0 (BT-119) und Befreiungsgrund (BT-120 oder BT-121). Führen Sie mehrere E-Aufschlüsselungen zu einer zusammen.

Schnellzugriff

XML validieren Rechnung konvertieren

Gültige Beispiele

Positionen mit Kategorie E und genau eine BG-23-Aufschlüsselung mit BT-118 = E

Ungültige Beispiele

Positionen mit Kategorie E, aber die Aufschlüsselung enthält nur Kategorie S
Zwei getrennte BG-23-Aufschlüsselungen mit BT-118 = E

Code-Beispiele

Gültiges XML

<cac:TaxTotal>
  <cac:TaxSubtotal>
    <cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">100.00</cbc:TaxableAmount>
    <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
    <cac:TaxCategory>
      <cbc:ID>E</cbc:ID>
      <cbc:Percent>0</cbc:Percent>
      <cbc:TaxExemptionReasonCode>VATEX-EU-132</cbc:TaxExemptionReasonCode>
      <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
    </cac:TaxCategory>
  </cac:TaxSubtotal>
</cac:TaxTotal>

Ungültiges XML

<cac:TaxTotal>
  <cac:TaxSubtotal>
    <cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">60.00</cbc:TaxableAmount>
    <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
    <cac:TaxCategory>
      <cbc:ID>E</cbc:ID>
      <cbc:Percent>0</cbc:Percent>
      <cbc:TaxExemptionReasonCode>VATEX-EU-132</cbc:TaxExemptionReasonCode>
      <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
    </cac:TaxCategory>
  </cac:TaxSubtotal>
  <cac:TaxSubtotal>
    <cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">40.00</cbc:TaxableAmount>
    <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
    <cac:TaxCategory>
      <cbc:ID>E</cbc:ID>
      <cbc:Percent>0</cbc:Percent>
      <cbc:TaxExemptionReasonCode>VATEX-EU-132</cbc:TaxExemptionReasonCode>
      <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
    </cac:TaxCategory>
  </cac:TaxSubtotal>
</cac:TaxTotal>

Betroffene Felder

BT-151 Code der Umsatzsteuerkategorie des Artikels

BT-95 Code der Umsatzsteuerkategorie des Nachlasses auf Dokumentebene

BT-102 Code der Umsatzsteuerkategorie des Zuschlags auf Dokumentebene

BT-118 Code der Umsatzsteuerkategorie

BG-23 Umsatzsteueraufschlüsselung

Validierungstools

Offizieller KoSIT Validator

Führen Sie den offiziellen KoSIT-Validator mit der XRechnung-Konfiguration aus, um EN-16931- und XRechnung-Regeln zu prüfen.

PDF zu XRechnung konvertieren

Validierungsfehler beim Konvertieren erkennen, prüfen und gezielt beheben.