Referenz

BR-E-02 Steuerbefreite Rechnungsposition erfordert eine Steuerkennung des Verkäufers

Eine Rechnung mit einer Rechnungsposition (BG-25), deren Code der Umsatzsteuerkategorie des Artikels (BT-151) „steuerbefreit“ (E) ist, muss die USt-IdNr. des Verkäufers (BT-31), die Steuernummer des Verkäufers (BT-32) und/oder die USt-IdNr. des Steuervertreters des Verkäufers (BT-63) enthalten.

Problembeschreibung

FEHLER

XRechnung 3.0

Kontext und Bedeutung

Diese EN16931-Regel betrifft die Steuerbefreiung (Kategorie E): Ein Lieferant, der eine Befreiung geltend macht, muss steuerlich identifiziert sein, damit die Behörden die steuerbefreite Lieferung prüfen können.

Lösung

Geben Sie mindestens eine Steuerkennung des Verkäufers – BT-31, BT-32 oder BT-63 – an, sobald eine steuerbefreite (E) Position vorhanden ist.

XML validieren Rechnung konvertieren

Gültige Beispiele

Nutzen Sie diese Punkte als praktische Prüfschritte für diesen Abschnitt.

Steuerbefreite Position (BT-151 = E) mit Verkäufer BT-31 = DE123456789

Ungültige Beispiele

Nutzen Sie diese Punkte als praktische Prüfschritte für diesen Abschnitt.

Steuerbefreite Position (BT-151 = E) ohne BT-31, BT-32 oder BT-63 in der Rechnung

Code-Beispiele

Gültiges XML

<cac:AccountingSupplierParty>
  <cac:Party>
    <cac:PartyTaxScheme>
      <cbc:CompanyID>DE123456789</cbc:CompanyID>
      <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
    </cac:PartyTaxScheme>
  </cac:Party>
</cac:AccountingSupplierParty>
<cac:InvoiceLine>
  <cac:Item>
    <cac:ClassifiedTaxCategory><cbc:ID>E</cbc:ID><cbc:Percent>0</cbc:Percent></cac:ClassifiedTaxCategory>
  </cac:Item>
</cac:InvoiceLine>

Ungültiges XML

<cac:AccountingSupplierParty>
  <cac:Party>
    <cac:PartyLegalEntity><cbc:RegistrationName>Seller GmbH</cbc:RegistrationName></cac:PartyLegalEntity>
  </cac:Party>
</cac:AccountingSupplierParty>
<cac:InvoiceLine>
  <cac:Item>
    <cac:ClassifiedTaxCategory><cbc:ID>E</cbc:ID><cbc:Percent>0</cbc:Percent></cac:ClassifiedTaxCategory>
  </cac:Item>
</cac:InvoiceLine>

Betroffene Felder

BT-31 USt-IdNr. des Verkäufers

BT-32 Steuernummer des Verkäufers

BT-63 USt-IdNr. des Steuervertreters des Verkäufers

Validierungstools

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