Referenz
Markdown-ExportBR-AG-10 IPSI-Aufschlüsselung darf keinen Befreiungsgrund tragen
Eine Umsatzsteueraufschlüsselung (BG-23) mit dem Umsatzsteuer-Kategoriecode (BT-118) "IPSI" darf keinen Code des Grundes der Steuerbefreiung (BT-121) und keinen Text des Grundes der Steuerbefreiung (BT-120) enthalten.
Problembeschreibung
Eine Umsatzsteueraufschlüsselung (BG-23) mit dem Umsatzsteuer-Kategoriecode (BT-118) "IPSI" darf keinen Code des Grundes der Steuerbefreiung (BT-121) und keinen Text des Grundes der Steuerbefreiung (BT-120) enthalten.
FEHLER
XRechnung 3.0
Kontext und Bedeutung
Die IPSI-Kategorie (die indirekte Steuer von Ceuta und Melilla) stammt aus den aktualisierten EN16931-Codelisten, die vom aktuellen XRechnung-3.0.2-Regelpaket unterstützt werden und ist eine steuerpflichtige Kategorie; ein Befreiungsgrund würde ihr widersprechen. Befreiungsgründe gehören zu den Kategorien steuerbefreit (E), innergemeinschaftliche Lieferung (K), Export außerhalb der EU (G), nicht steuerbar (O) oder Reverse Charge (AE).
Lösung
Entfernen Sie cbc:TaxExemptionReasonCode (BT-121) und cbc:TaxExemptionReason (BT-120) aus der "M"-(IPSI)-cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory; IPSI ist eine besteuerte Kategorie, keine Befreiung.
Schnellzugriff
Gültige Beispiele
Nutzen Sie diese Punkte als praktische Prüfschritte für diesen Abschnitt.
- BG-23-Gruppe mit BT-118 = "M" (IPSI), Satz 10.00 %, ohne BT-120 oder BT-121
Ungültige Beispiele
Nutzen Sie diese Punkte als praktische Prüfschritte für diesen Abschnitt.
- BG-23-Gruppe mit BT-118 = "M" (IPSI), die zusätzlich BT-121 = "VATEX-EU-IC" trägt
Code-Beispiele
<cac:TaxSubtotal>
<cac:TaxCategory>
<cbc:ID>M</cbc:ID>
<cbc:Percent>10.00</cbc:Percent>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal><cac:TaxSubtotal>
<cac:TaxCategory>
<cbc:ID>M</cbc:ID>
<cbc:Percent>10.00</cbc:Percent>
<cbc:TaxExemptionReasonCode>VATEX-EU-IC</cbc:TaxExemptionReasonCode>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>