Referenz

BR-IC-05 Umsatzsteuersatz der innergemeinschaftlichen Position muss null sein

In einer Rechnungsposition (BG-25), deren Umsatzsteuerkategorie-Code des in Rechnung gestellten Artikels (BT-151) „innergemeinschaftliche Lieferung" ist, muss der Umsatzsteuersatz des in Rechnung gestellten Artikels (BT-152) 0 betragen.

Problembeschreibung

FEHLER

EN-16931-Regel zur Umsatzsteuerkategorie

Kontext und Bedeutung

Eine innergemeinschaftliche Lieferung ist im Mitgliedstaat des Verkäufers steuerfrei; ihr Positionssatz muss daher 0 sein und nicht der Regelsteuersatz. In der Praxis tritt der Fehler auf, wenn der Artikel nach dem Wechsel der Position auf Kategorie K seinen üblichen Steuersatz behält.

Lösung

Setzen Sie cbc:Percent in der ClassifiedTaxCategory der Position auf 0, sobald cbc:ID gleich K ist.

Schnellzugriff

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Gültige Beispiele

Position mit BT-151 = K und BT-152 = 0 für Waren von DE nach FR

Ungültige Beispiele

Position mit BT-151 = K, aber BT-152 = 19

Code-Beispiele

Gültiges XML

<cac:Item>
  <cac:ClassifiedTaxCategory>
    <cbc:ID>K</cbc:ID>
    <cbc:Percent>0</cbc:Percent>
    <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
  </cac:ClassifiedTaxCategory>
</cac:Item>

Ungültiges XML

<cac:Item>
  <cac:ClassifiedTaxCategory>
    <cbc:ID>K</cbc:ID>
    <cbc:Percent>19</cbc:Percent>
    <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
  </cac:ClassifiedTaxCategory>
</cac:Item>

Betroffene Felder

BT-151 Umsatzsteuerkategorie-Code des in Rechnung gestellten Artikels

BT-152 Umsatzsteuersatz des in Rechnung gestellten Artikels

Validierungstools

Offizieller KoSIT Validator

Führen Sie den offiziellen KoSIT-Validator mit der XRechnung-Konfiguration aus, um EN-16931- und XRechnung-Regeln zu prüfen.

PDF zu XRechnung konvertieren

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