Referenz
Markdown-ExportBR-IC-05 Umsatzsteuersatz der innergemeinschaftlichen Position muss null sein
In einer Rechnungsposition (BG-25), deren Umsatzsteuerkategorie-Code des in Rechnung gestellten Artikels (BT-151) „innergemeinschaftliche Lieferung" ist, muss der Umsatzsteuersatz des in Rechnung gestellten Artikels (BT-152) 0 betragen.
Problembeschreibung
In einer Rechnungsposition (BG-25), deren Umsatzsteuerkategorie-Code des in Rechnung gestellten Artikels (BT-151) „innergemeinschaftliche Lieferung" ist, muss der Umsatzsteuersatz des in Rechnung gestellten Artikels (BT-152) 0 betragen.
FEHLER
XRechnung 3.0
Kontext und Bedeutung
Eine innergemeinschaftliche Lieferung ist im Land des Verkäufers von der Umsatzsteuer befreit, daher muss ihr Positionssatz genau null statt eines Standardsatzes betragen.
Lösung
Setzen Sie cbc:Percent in der ClassifiedTaxCategory der Position auf 0, sobald cbc:ID gleich K ist.
Schnellzugriff
Gültige Beispiele
Nutzen Sie diese Punkte als praktische Prüfschritte für diesen Abschnitt.
- Position mit BT-151 = K und BT-152 = 0 für Waren von DE nach FR
Ungültige Beispiele
Nutzen Sie diese Punkte als praktische Prüfschritte für diesen Abschnitt.
- Position mit BT-151 = K, aber BT-152 = 19
Code-Beispiele
<cac:Item>
<cac:ClassifiedTaxCategory>
<cbc:ID>K</cbc:ID>
<cbc:Percent>0</cbc:Percent>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:ClassifiedTaxCategory>
</cac:Item><cac:Item>
<cac:ClassifiedTaxCategory>
<cbc:ID>K</cbc:ID>
<cbc:Percent>19</cbc:Percent>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:ClassifiedTaxCategory>
</cac:Item>