Referenz
Markdown-ExportBR-G-01 Export außerhalb der EU benötigt eine eigene Umsatzsteueraufschlüsselung
Wenn eine Rechnungsposition (BG-25), ein Nachlass auf Dokumentebene (BG-20) oder ein Zuschlag auf Dokumentebene (BG-21) den Umsatzsteuerkategoriecode (BT-151, BT-95 oder BT-102) „Export außerhalb der EU“ (G) verwendet, muss die Umsatzsteueraufschlüsselung (BG-23) genau einen Umsatzsteuerkategoriecode (BT-118) gleich „Export außerhalb der EU“ enthalten.
Problembeschreibung
FEHLER
EN-16931-Regel zur Umsatzsteuerkategorie
Kontext und Bedeutung
Diese EN16931-Regel gilt für Ausfuhren von Waren in Drittländer außerhalb der EU (Kategorie G). Ausfuhrlieferungen sind steuerfrei, müssen aber in einer einzigen eigenen G-Aufschlüsselung zusammengefasst werden. Lieferungen in einen anderen EU-Mitgliedstaat erhalten Kategorie K, nicht G. In der Praxis tritt der Fehler auf, wenn G-Positionen in einer E- oder Z-Aufschlüsselung zusammengefasst oder auf mehrere G-Aufschlüsselungen verteilt werden.
Lösung
Fügen Sie genau ein cac:TaxSubtotal (BG-23) mit der TaxCategory-ID G hinzu, das alle Beträge für den Export außerhalb der EU zusammenfasst; teilen Sie es nicht auf mehrere G-Aufschlüsselungen auf.
Schnellzugriff
Gültige Beispiele
- Eine BG-23 mit BT-118 = G für die Exportpositionen eines DE-Verkäufers in die Schweiz (CH)
Ungültige Beispiele
- Positionen tragen Kategorie G, aber es existiert keine BG-23 mit BT-118 = G, oder es werden zwei getrennte G-Aufschlüsselungen ausgegeben
Code-Beispiele
<cac:TaxTotal>
<cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
<cac:TaxSubtotal>
<cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">1000.00</cbc:TaxableAmount>
<cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
<cac:TaxCategory>
<cbc:ID>G</cbc:ID>
<cbc:Percent>0</cbc:Percent>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>
</cac:TaxTotal><cac:TaxTotal>
<cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
</cac:TaxTotal>