Referenz
Markdown-ExportBR-G-08 Steuerpflichtiger Export-Betrag muss der Nettosumme entsprechen
In einer Umsatzsteueraufschlüsselung (BG-23), deren Umsatzsteuerkategoriecode (BT-118) „Export außerhalb der EU“ (G) ist, muss der steuerpflichtige Betrag der Kategorie (BT-116) der Summe der Positionsnettobeträge (BT-131) minus der Nachlassbeträge auf Dokumentebene (BT-92) plus der Zuschlagsbeträge auf Dokumentebene (BT-99) mit Kategorie G entsprechen.
Problembeschreibung
FEHLER
EN-16931-Regel zur Umsatzsteuerkategorie
Kontext und Bedeutung
Diese EN16931-Berechnungsregel stellt sicher, dass die Bemessungsgrundlage der G-Aufschlüsselung exakt dem Netto aller Positionen, Nachlässe und Zuschläge der Kategorie G entspricht. In der Praxis entsteht die Differenz, wenn Fracht oder ein Rabatt mit Kategorie G nicht in BT-116 eingeht oder Inlands- und Ausfuhrpositionen in einer Aufschlüsselung vermischt werden.
Lösung
Berechnen Sie BT-116 für die G-Aufschlüsselung als Σ BT-131 − Σ BT-92 + Σ BT-99 über alle Elemente mit Kategorie G neu und tragen Sie den Wert in cac:TaxSubtotal/cbc:TaxableAmount ein.
Schnellzugriff
Gültige Beispiele
- Zwei G-Positionen BT-131 = 600,00 und 400,00, keine Nachlässe/Zuschläge, BT-116 = 1000,00
Ungültige Beispiele
- G-Positionen ergeben netto 1000,00, aber die G-Aufschlüsselung meldet BT-116 = 900,00
Code-Beispiele
<cac:TaxSubtotal>
<cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">1000.00</cbc:TaxableAmount>
<cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
<cac:TaxCategory>
<cbc:ID>G</cbc:ID>
<cbc:Percent>0</cbc:Percent>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal><cac:TaxSubtotal>
<cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">900.00</cbc:TaxableAmount>
<cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
<cac:TaxCategory>
<cbc:ID>G</cbc:ID>
<cbc:Percent>0</cbc:Percent>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>