Referenz
Markdown-ExportBR-Z-10 Nullsatz-Aufschlüsselung darf keinen Befreiungsgrund tragen
Eine Umsatzsteueraufschlüsselung (BG-23) mit dem Umsatzsteuerkategoriecode (BT-118) "Nullsatz" darf keinen Code für den Umsatzsteuerbefreiungsgrund (BT-121) und keinen Text des Umsatzsteuerbefreiungsgrunds (BT-120) enthalten.
Problembeschreibung
FEHLER
EN-16931-Regel zur Umsatzsteuerkategorie
Kontext und Bedeutung
Diese EN16931-Regel trennt Umsätze der Kategorie Z von Umsätzen, bei denen aus einem anderen Rechtsgrund keine Umsatzsteuer berechnet wird; ein Befreiungsgrund darf daher nicht in einer Z-Aufschlüsselung stehen. In der Praxis tritt der Fehler auf, wenn Code Z für einen Umsatz gewählt wird, der einen Befreiungshinweis braucht, etwa eine Ausfuhr oder eine steuerbefreite Leistung.
Lösung
Entfernen Sie cbc:TaxExemptionReasonCode (BT-121) und cbc:TaxExemptionReason (BT-120) aus der Nullsatz-TaxCategory. Ist der Umsatz tatsächlich steuerbefreit, verwenden Sie Kategorie E statt Z; für Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers, innergemeinschaftliche Lieferungen, Ausfuhren oder nicht steuerbare Umsätze verwenden Sie AE, K, G oder O.
Schnellzugriff
Gültige Beispiele
- BG-23 mit BT-118 = Z, BT-119 = 0 und ohne BT-120 oder BT-121
Ungültige Beispiele
- BG-23 mit BT-118 = Z, aber mit BT-121 = "VATEX-EU-132"
Code-Beispiele
<cac:TaxSubtotal>
<cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">100.00</cbc:TaxableAmount>
<cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
<cac:TaxCategory><cbc:ID>Z</cbc:ID><cbc:Percent>0</cbc:Percent><cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme></cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal><cac:TaxSubtotal>
<cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">100.00</cbc:TaxableAmount>
<cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
<cac:TaxCategory>
<cbc:ID>Z</cbc:ID><cbc:Percent>0</cbc:Percent>
<cbc:TaxExemptionReasonCode>VATEX-EU-132</cbc:TaxExemptionReasonCode>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>