Referenz

BR-AE-04 Reverse-Charge-Zuschlag auf Dokumentebene erfordert Steuerkennungen von Verkäufer und Käufer

Eine Rechnung mit einem Zuschlag auf Dokumentebene (BG-21), dessen Code der Umsatzsteuerkategorie (BT-102) „Umkehrung der Steuerschuldnerschaft (Reverse Charge)“ (AE) ist, muss die USt-IdNr. des Verkäufers (BT-31), die Steuernummer des Verkäufers (BT-32) und/oder die USt-IdNr. des Steuervertreters des Verkäufers (BT-63) sowie die USt-IdNr. des Erwerbers (BT-48) und/oder die Registernummer des Käufers (BT-47) enthalten.

Problembeschreibung

FEHLER

EN-16931-Regel zur Umsatzsteuerkategorie

Kontext und Bedeutung

Dies ist das Gegenstück zu BR-AE-03 für Zuschläge auf Dokumentebene: Da die Umkehrung der Steuerschuldnerschaft die Umsatzsteuer auf den Erwerber verlagert, müssen beide Parteien steuerlich identifiziert sein, wenn ein Zuschlag die Kategorie AE trägt. In der Praxis tritt der Fehler auf, wenn ein Fracht- oder Verpackungszuschlag mit AE codiert ist, die Kennung des Käufers aber im XML fehlt.

Lösung

Geben Sie auf der Rechnung mit dem Reverse-Charge-Zuschlag eine Steuerkennung des Verkäufers (BT-31, BT-32 oder BT-63) und eine Kennung des Käufers (BT-48 oder BT-47) an.

Schnellzugriff

XML validieren Rechnung konvertieren

Gültige Beispiele

AE-Zuschlag mit Verkäufer BT-31 = DE123456789 und Käufer BT-48 = FR32123456789

Ungültige Beispiele

AE-Zuschlag mit USt-IdNr. des Verkäufers, aber ohne Kennung des Käufers (BT-48/BT-47)

Code-Beispiele

Gültiges XML

<cac:AllowanceCharge>
  <cbc:ChargeIndicator>true</cbc:ChargeIndicator>
  <cbc:Amount currencyID="EUR">30.00</cbc:Amount>
  <cac:TaxCategory>
    <cbc:ID>AE</cbc:ID>
    <cbc:Percent>0</cbc:Percent>
    <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
  </cac:TaxCategory>
</cac:AllowanceCharge>
<cac:AccountingSupplierParty>
  <cac:Party>
    <cac:PartyTaxScheme>
      <cbc:CompanyID>DE123456789</cbc:CompanyID>
      <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
    </cac:PartyTaxScheme>
  </cac:Party>
</cac:AccountingSupplierParty>
<cac:AccountingCustomerParty>
  <cac:Party>
    <cac:PartyTaxScheme>
      <cbc:CompanyID>NL123456789B01</cbc:CompanyID>
      <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
    </cac:PartyTaxScheme>
  </cac:Party>
</cac:AccountingCustomerParty>

Ungültiges XML

<cac:AllowanceCharge>
  <cbc:ChargeIndicator>true</cbc:ChargeIndicator>
  <cbc:Amount currencyID="EUR">30.00</cbc:Amount>
  <cac:TaxCategory>
    <cbc:ID>AE</cbc:ID>
    <cbc:Percent>0</cbc:Percent>
    <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
  </cac:TaxCategory>
</cac:AllowanceCharge>
<cac:AccountingSupplierParty>
  <cac:Party>
    <cac:PartyTaxScheme>
      <cbc:CompanyID>DE123456789</cbc:CompanyID>
      <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
    </cac:PartyTaxScheme>
  </cac:Party>
</cac:AccountingSupplierParty>
<cac:AccountingCustomerParty>
  <cac:Party></cac:Party>
</cac:AccountingCustomerParty>

Betroffene Felder

BT-102 Code der Umsatzsteuerkategorie des Zuschlags auf Dokumentebene

BT-31 USt-IdNr. des Verkäufers

BT-32 Steuernummer des Verkäufers

BT-63 USt-IdNr. des Steuervertreters des Verkäufers

BT-48 USt-IdNr. des Erwerbers

BT-47 Registernummer des Käufers

Validierungstools

Offizieller KoSIT Validator

Führen Sie den offiziellen KoSIT-Validator mit der XRechnung-Konfiguration aus, um EN-16931- und XRechnung-Regeln zu prüfen.

PDF zu XRechnung konvertieren

Validierungsfehler beim Konvertieren erkennen, prüfen und gezielt beheben.