Referenz

BR-AE-04 Reverse-Charge-Zuschlag auf Dokumentebene erfordert USt-IdNr. von Verkäufer und Erwerber

Eine Rechnung mit einem Zuschlag auf Dokumentebene (BG-21), dessen Code der Umsatzsteuerkategorie (BT-102) „Umkehrung der Steuerschuldnerschaft (Reverse Charge)“ (AE) ist, muss die USt-IdNr. des Verkäufers (BT-31), die Steuernummer des Verkäufers (BT-32) und/oder die USt-IdNr. des Steuervertreters des Verkäufers (BT-63) sowie die USt-IdNr. des Erwerbers (BT-48) und/oder die Registernummer des Käufers (BT-47) enthalten.

Problembeschreibung

FEHLER

XRechnung 3.0

Kontext und Bedeutung

Dies spiegelt BR-AE-03 für Zuschläge auf Dokumentebene: Da die Umkehrung der Steuerschuldnerschaft die Umsatzsteuer auf den Erwerber verlagert, müssen beide Parteien steuerlich identifiziert sein, wenn ein Zuschlag die Kategorie AE trägt.

Lösung

Geben Sie auf der Rechnung mit dem Reverse-Charge-Zuschlag eine Steuerkennung des Verkäufers (BT-31, BT-32 oder BT-63) und eine Kennung des Käufers (BT-48 oder BT-47) an.

XML validieren Rechnung konvertieren

Gültige Beispiele

Nutzen Sie diese Punkte als praktische Prüfschritte für diesen Abschnitt.

AE-Zuschlag mit Verkäufer BT-31 = DE123456789 und Käufer BT-48 = FR32123456789

Ungültige Beispiele

Nutzen Sie diese Punkte als praktische Prüfschritte für diesen Abschnitt.

AE-Zuschlag mit USt-IdNr. des Käufers, aber ohne Steuerkennung des Verkäufers (BT-31/BT-32/BT-63)

Code-Beispiele

Gültiges XML

<cac:AllowanceCharge>
  <cbc:ChargeIndicator>true</cbc:ChargeIndicator>
  <cbc:Amount currencyID="EUR">30.00</cbc:Amount>
  <cac:TaxCategory>
    <cbc:ID>AE</cbc:ID>
    <cbc:Percent>0</cbc:Percent>
  </cac:TaxCategory>
</cac:AllowanceCharge>
<!-- with seller BT-31 and buyer BT-48 present on the parties -->

Ungültiges XML

<cac:AllowanceCharge>
  <cbc:ChargeIndicator>true</cbc:ChargeIndicator>
  <cbc:Amount currencyID="EUR">30.00</cbc:Amount>
  <cac:TaxCategory>
    <cbc:ID>AE</cbc:ID>
    <cbc:Percent>0</cbc:Percent>
  </cac:TaxCategory>
</cac:AllowanceCharge>
<!-- buyer BT-48/BT-47 missing from AccountingCustomerParty -->

Betroffene Felder

BT-31 USt-IdNr. des Verkäufers

BT-32 Steuernummer des Verkäufers

BT-48 USt-IdNr. des Erwerbers

Validierungstools

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