Referenz

BR-IC-02 Innergemeinschaftliche Position erfordert USt-IdNr. von Verkäufer und Erwerber

Eine Rechnung mit einer Rechnungsposition (BG-25), deren Umsatzsteuerkategorie-Code des in Rechnung gestellten Artikels (BT-151) „innergemeinschaftliche Lieferung" ist, muss die USt-IdNr. des Verkäufers (BT-31) oder die USt-IdNr. des Steuervertreters des Verkäufers (BT-63) und die USt-IdNr. des Erwerbers (BT-48) enthalten.

Problembeschreibung

FEHLER

XRechnung 3.0

Kontext und Bedeutung

Eine steuerfreie innergemeinschaftliche Lieferung (Kategorie K) ist nur gerechtfertigt, wenn beide Handelspartner in unterschiedlichen Mitgliedstaaten umsatzsteuerlich registriert sind; daher verlangt der Standard beide Kennnummern.

Lösung

Tragen Sie in PartyTaxScheme/CompanyID des Verkäufers (BT-31 bzw. BT-63 für einen Steuervertreter) und PartyTaxScheme/CompanyID des Erwerbers (BT-48) gültige USt-IdNrn. ein.

XML validieren Rechnung konvertieren

Gültige Beispiele

Nutzen Sie diese Punkte als praktische Prüfschritte für diesen Abschnitt.

BT-31 = DE123456789 (Verkäufer) und BT-48 = FR32123456789 (Erwerber) auf einer innergemeinschaftlichen Rechnung

Ungültige Beispiele

Nutzen Sie diese Punkte als praktische Prüfschritte für diesen Abschnitt.

Position der Kategorie K mit Verkäufer BT-31 = DE123456789, aber ohne Erwerber-BT-48

Code-Beispiele

Gültiges XML

<cac:AccountingSupplierParty>
  <cac:Party>
    <cac:PartyTaxScheme>
      <cbc:CompanyID>DE123456789</cbc:CompanyID>
      <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
    </cac:PartyTaxScheme>
  </cac:Party>
</cac:AccountingSupplierParty>
<cac:AccountingCustomerParty>
  <cac:Party>
    <cac:PartyTaxScheme>
      <cbc:CompanyID>FR32123456789</cbc:CompanyID>
      <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
    </cac:PartyTaxScheme>
  </cac:Party>
</cac:AccountingCustomerParty>

Ungültiges XML

<cac:AccountingSupplierParty>
  <cac:Party>
    <cac:PartyTaxScheme>
      <cbc:CompanyID>DE123456789</cbc:CompanyID>
      <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
    </cac:PartyTaxScheme>
  </cac:Party>
</cac:AccountingSupplierParty>
<!-- buyer BT-48 VAT identifier missing -->

Betroffene Felder

BT-31 Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Verkäufers

BT-63 Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Steuervertreters des Verkäufers

BT-48 Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Erwerbers

Validierungstools

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