Referenz
Markdown-ExportBR-B-02 Split Payment und Standardsatz dürfen nicht gemeinsam auftreten
Eine Rechnung, die eine Rechnungsposition (BG-25), einen Nachlass auf Dokumentebene (BG-20) oder einen Zuschlag auf Dokumentebene (BG-21) mit dem Umsatzsteuer-Kategoriecode (BT-151, BT-95 oder BT-102) "Split payment" enthält, darf keine Rechnungsposition (BG-25), keinen Nachlass auf Dokumentebene (BG-20) und keinen Zuschlag auf Dokumentebene (BG-21) mit dem Umsatzsteuer-Kategoriecode (BT-151, BT-95 oder BT-102) "Standardsatz" enthalten.
Problembeschreibung
FEHLER
EN-16931-Regel zur Umsatzsteuerkategorie
Kontext und Bedeutung
Beim Split Payment (Kategorie B) zahlt der Käufer die Umsatzsteuer direkt an die italienische Staatskasse; bei Kategorie S zahlt der Käufer sie an den Verkäufer, der sie abführt. Eine Rechnung kann beide Wege nicht kombinieren, weil der an den Verkäufer zu zahlende Betrag sonst unklar wäre. In der Praxis tritt der Fehler auf, wenn eine Rechnung an eine öffentliche Stelle Split-Payment-Positionen mit Positionen mischt, die im ERP mit Standardsatz geführt werden.
Lösung
Halten Sie Positionen, Nachlässe und Zuschläge mit Split Payment (Kategorie "B") getrennt von solchen mit Standardsatz (Kategorie "S") auf einer eigenen Rechnung; mischen Sie "B" und "S" nicht im selben Dokument.
Schnellzugriff
Gültige Beispiele
- Eine Rechnung, deren Positionen alle die Kategorie "B" (Split Payment) nutzen, ohne "S"-Position
Ungültige Beispiele
- Eine Rechnungsposition mit Kategorie "B" (Split Payment) und eine weitere Position mit Kategorie "S" (Standardsatz) auf derselben Rechnung
Code-Beispiele
<cac:InvoiceLine>
<cac:Item>
<cac:ClassifiedTaxCategory>
<cbc:ID>B</cbc:ID>
<cbc:Percent>22.00</cbc:Percent>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
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<cac:ClassifiedTaxCategory>
<cbc:ID>B</cbc:ID>
<cbc:Percent>22.00</cbc:Percent>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
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<cac:InvoiceLine>
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<cac:ClassifiedTaxCategory>
<cbc:ID>S</cbc:ID>
<cbc:Percent>22.00</cbc:Percent>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
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