Referenz
Markdown-ExportBR-IC-03 Innergemeinschaftlicher Nachlass erfordert USt-IdNr. von Verkäufer und Erwerber
Eine Rechnung mit einem Nachlass auf Dokumentebene (BG-20), dessen Umsatzsteuerkategorie-Code (BT-95) „innergemeinschaftliche Lieferung" ist, muss die USt-IdNr. des Verkäufers (BT-31) oder die USt-IdNr. des Steuervertreters des Verkäufers (BT-63) und die USt-IdNr. des Erwerbers (BT-48) enthalten.
Problembeschreibung
Eine Rechnung mit einem Nachlass auf Dokumentebene (BG-20), dessen Umsatzsteuerkategorie-Code (BT-95) „innergemeinschaftliche Lieferung" ist, muss die USt-IdNr. des Verkäufers (BT-31) oder die USt-IdNr. des Steuervertreters des Verkäufers (BT-63) und die USt-IdNr. des Erwerbers (BT-48) enthalten.
FEHLER
XRechnung 3.0
Kontext und Bedeutung
Ein Nachlass auf Dokumentebene kann selbst als innergemeinschaftliche Lieferung eingestuft werden; dafür gilt derselbe Nachweis der USt-Registrierung beider Parteien wie für Positionen.
Lösung
Wenn ein Nachlass auf Dokumentebene die Kategorie K verwendet, stellen Sie sicher, dass die USt-IdNr. des Verkäufers (BT-31 bzw. BT-63) und die des Erwerbers (BT-48) vorhanden sind.
Schnellzugriff
Gültige Beispiele
Nutzen Sie diese Punkte als praktische Prüfschritte für diesen Abschnitt.
- Nachlass auf Dokumentebene der Kategorie K mit BT-31 = DE123456789 und BT-48 = NL123456789B01
Ungültige Beispiele
Nutzen Sie diese Punkte als praktische Prüfschritte für diesen Abschnitt.
- Nachlass auf Dokumentebene der Kategorie K ohne USt-IdNr. des Erwerbers (BT-48)
Code-Beispiele
<cac:AllowanceCharge>
<cbc:ChargeIndicator>false</cbc:ChargeIndicator>
<cbc:Amount currencyID="EUR">50.00</cbc:Amount>
<cac:TaxCategory>
<cbc:ID>K</cbc:ID>
<cbc:Percent>0</cbc:Percent>
</cac:TaxCategory>
</cac:AllowanceCharge>
<!-- with seller BT-31 = DE123456789 and buyer BT-48 = NL123456789B01 present --><cac:AllowanceCharge>
<cbc:ChargeIndicator>false</cbc:ChargeIndicator>
<cbc:Amount currencyID="EUR">50.00</cbc:Amount>
<cac:TaxCategory>
<cbc:ID>K</cbc:ID>
<cbc:Percent>0</cbc:Percent>
</cac:TaxCategory>
</cac:AllowanceCharge>
<!-- buyer BT-48 VAT identifier missing on the invoice -->