Referenz

BR-IC-03 Innergemeinschaftlicher Nachlass erfordert USt-IdNr. von Verkäufer und Erwerber

Eine Rechnung mit einem Nachlass auf Dokumentebene (BG-20), dessen Umsatzsteuerkategorie-Code (BT-95) „innergemeinschaftliche Lieferung" ist, muss die USt-IdNr. des Verkäufers (BT-31) oder die USt-IdNr. des Steuervertreters des Verkäufers (BT-63) und die USt-IdNr. des Erwerbers (BT-48) enthalten.

Problembeschreibung

FEHLER

EN-16931-Regel zur Umsatzsteuerkategorie

Kontext und Bedeutung

Ein Nachlass auf Dokumentebene mit Kategorie K mindert die Bemessungsgrundlage der innergemeinschaftlichen Lieferung; daher gelten dieselben Anforderungen wie für K-Positionen: USt-IdNr. des Verkäufers (oder Steuervertreters) und des Erwerbers. Steuernummer (BT-32) oder Registernummer (BT-47) reichen nicht aus. In der Praxis tritt der Fehler auf, wenn ein Rabatt auf Dokumentebene einer grenzüberschreitenden Rechnung mit Kategorie K exportiert wird, die USt-IdNr. des Erwerbers aber fehlt.

Lösung

Wenn ein Nachlass auf Dokumentebene die Kategorie K verwendet, stellen Sie sicher, dass die USt-IdNr. des Verkäufers (BT-31 bzw. BT-63) und die des Erwerbers (BT-48) vorhanden sind.

Schnellzugriff

XML validieren Rechnung konvertieren

Gültige Beispiele

Nachlass auf Dokumentebene der Kategorie K mit BT-31 = DE123456789 und BT-48 = NL123456789B01

Ungültige Beispiele

Nachlass auf Dokumentebene der Kategorie K ohne USt-IdNr. des Erwerbers (BT-48)

Code-Beispiele

Gültiges XML

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    <cbc:ID>K</cbc:ID>
    <cbc:Percent>0</cbc:Percent>
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    <cac:PartyTaxScheme>
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      <cbc:CompanyID>NL123456789B01</cbc:CompanyID>
      <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
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  </cac:Party>
</cac:AccountingCustomerParty>

Ungültiges XML

<cac:AllowanceCharge>
  <cbc:ChargeIndicator>false</cbc:ChargeIndicator>
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    <cbc:ID>K</cbc:ID>
    <cbc:Percent>0</cbc:Percent>
    <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
  </cac:TaxCategory>
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  <cac:Party>
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      <cbc:CompanyID>DE123456789</cbc:CompanyID>
      <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
    </cac:PartyTaxScheme>
  </cac:Party>
</cac:AccountingSupplierParty>
<cac:AccountingCustomerParty><cac:Party></cac:Party></cac:AccountingCustomerParty>

Betroffene Felder

BT-95 Umsatzsteuerkategorie-Code des Nachlasses auf Dokumentebene

BT-31 Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Verkäufers

BT-48 Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Erwerbers

Validierungstools

Offizieller KoSIT Validator

Führen Sie den offiziellen KoSIT-Validator mit der XRechnung-Konfiguration aus, um EN-16931- und XRechnung-Regeln zu prüfen.

PDF zu XRechnung konvertieren

Validierungsfehler beim Konvertieren erkennen, prüfen und gezielt beheben.