Referenz
Markdown-ExportBR-IC-09 Steuerbetrag der innergemeinschaftlichen Lieferung muss null sein
Der Steuerbetrag der Umsatzsteuerkategorie (BT-117) in einer Umsatzsteueraufschlüsselung (BG-23), deren Umsatzsteuerkategorie-Code (BT-118) „innergemeinschaftliche Lieferung" ist, muss 0 betragen.
Problembeschreibung
FEHLER
EN-16931-Regel zur Umsatzsteuerkategorie
Kontext und Bedeutung
Da die innergemeinschaftliche Lieferung im Mitgliedstaat des Verkäufers nicht besteuert wird, muss der Steuerbetrag der K-Aufschlüsselung genau 0,00 sein; der Erwerber versteuert den innergemeinschaftlichen Erwerb. In der Praxis entsteht ein Steuerbetrag, wenn die Software die Steuer auf die K-Bemessungsgrundlage mit dem Inlandssatz berechnet.
Lösung
Setzen Sie cbc:TaxAmount im K-TaxSubtotal (BG-23) auf 0,00; die innergemeinschaftliche Lieferung trägt im Land des Verkäufers keine Umsatzsteuer.
Schnellzugriff
Gültige Beispiele
- K-Aufschlüsselung mit BT-116 = 1000,00 und BT-117 = 0,00
Ungültige Beispiele
- K-Aufschlüsselung mit BT-116 = 1000,00, aber BT-117 = 190,00
Code-Beispiele
Gültiges XML
<cac:TaxSubtotal>
<cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">1000.00</cbc:TaxableAmount>
<cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
<cac:TaxCategory>
<cbc:ID>K</cbc:ID>
<cbc:Percent>0</cbc:Percent>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>Ungültiges XML
<cac:TaxSubtotal>
<cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">1000.00</cbc:TaxableAmount>
<cbc:TaxAmount currencyID="EUR">190.00</cbc:TaxAmount>
<cac:TaxCategory>
<cbc:ID>K</cbc:ID>
<cbc:Percent>0</cbc:Percent>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>