Referenz

BR-E-10 Steuerbefreite Umsatzsteueraufschlüsselung benötigt Befreiungsgrund als Code oder Text

Eine Umsatzsteueraufschlüsselung (BG-23) mit dem Code der Umsatzsteuerkategorie (BT-118) „steuerbefreit“ (E) muss einen Code für den Grund der Steuerbefreiung (BT-121) oder einen Grund der Steuerbefreiung als Text (BT-120) enthalten.

Problembeschreibung

FEHLER

XRechnung 3.0

Kontext und Bedeutung

Eine Steuerbefreiung (Kategorie E) muss ihre Rechtsgrundlage nennen; deshalb verlangt EN16931 einen codierten oder Freitext-Befreiungsgrund in der steuerbefreiten Aufschlüsselung; Codes stammen aus der von BR-CL-22 geprüften VATEX-Liste.

Lösung

Fügen Sie der steuerbefreiten Aufschlüsselung einen cac:TaxCategory/cbc:TaxExemptionReasonCode (BT-121) aus der VATEX-Codeliste oder einen cbc:TaxExemptionReason-Freitext (BT-120) hinzu.

Schnellzugriff

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Gültige Beispiele

Nutzen Sie diese Punkte als praktische Prüfschritte für diesen Abschnitt.

Steuerbefreite Aufschlüsselung mit BT-121 = VATEX-EU-132 oder BT-120 = „Steuerbefreit nach Art. 132 MwStSystRL“

Ungültige Beispiele

Nutzen Sie diese Punkte als praktische Prüfschritte für diesen Abschnitt.

Steuerbefreite Aufschlüsselung (BT-118 = E) ohne BT-120-Text und ohne BT-121-Code

Code-Beispiele

Gültiges XML

<cac:TaxSubtotal>
  <cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">500.00</cbc:TaxableAmount>
  <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
  <cac:TaxCategory>
    <cbc:ID>E</cbc:ID>
    <cbc:Percent>0</cbc:Percent>
    <cbc:TaxExemptionReasonCode>VATEX-EU-132</cbc:TaxExemptionReasonCode>
    <cbc:TaxExemptionReason>Exempt under Article 132 VAT Directive</cbc:TaxExemptionReason>
  </cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>

Ungültiges XML

<cac:TaxSubtotal>
  <cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">500.00</cbc:TaxableAmount>
  <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
  <cac:TaxCategory>
    <cbc:ID>E</cbc:ID>
    <cbc:Percent>0</cbc:Percent>
  </cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>

Betroffene Felder

BT-118 Code der Umsatzsteuerkategorie

BT-120 Grund der Steuerbefreiung (Text)

BT-121 Code für den Grund der Steuerbefreiung

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