Referenz
Markdown-ExportBR-G-10 Export-Aufschlüsselung benötigt einen Befreiungsgrund
Eine Umsatzsteueraufschlüsselung (BG-23) mit dem Umsatzsteuerkategoriecode (BT-118) „Export außerhalb der EU“ (G) muss einen Umsatzsteuerbefreiungsgrund-Code (BT-121) mit der Bedeutung „Export außerhalb der EU“ oder einen Umsatzsteuerbefreiungsgrund-Text (BT-120) „Export außerhalb der EU“ (oder den entsprechenden Standardtext in einer anderen Sprache) tragen.
Problembeschreibung
FEHLER
EN-16931-Regel zur Umsatzsteuerkategorie
Kontext und Bedeutung
Bei Ausfuhren außerhalb der EU (Kategorie G) muss die Rechnung angeben, warum keine Umsatzsteuer berechnet wird, als codierter (BT-121, VATEX-EU-G) oder als Freitext-Befreiungsgrund (BT-120). In der Praxis tritt der Fehler auf, wenn der Hinweis „steuerfreie Ausfuhrlieferung“ nur im PDF steht und nicht in BT-120 oder BT-121 übernommen wird.
Lösung
Fügen Sie der G-Aufschlüsselung cac:TaxCategory/cbc:TaxExemptionReasonCode (BT-121), z. B. VATEX-EU-G, oder cbc:TaxExemptionReason (BT-120) „Export außerhalb der EU“ hinzu.
Schnellzugriff
Gültige Beispiele
- G-Aufschlüsselung mit BT-121 = VATEX-EU-G oder BT-120 = „Export außerhalb der EU“
Ungültige Beispiele
- G-Aufschlüsselung, in der weder BT-121 noch BT-120 vorhanden ist
Code-Beispiele
<cac:TaxCategory>
<cbc:ID>G</cbc:ID>
<cbc:Percent>0</cbc:Percent>
<cbc:TaxExemptionReasonCode>VATEX-EU-G</cbc:TaxExemptionReasonCode>
<cbc:TaxExemptionReason>Export outside the EU</cbc:TaxExemptionReason>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory><cac:TaxCategory>
<cbc:ID>G</cbc:ID>
<cbc:Percent>0</cbc:Percent>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory>