Referenz
Markdown-ExportBR-G-10 Export-Aufschlüsselung benötigt einen Befreiungsgrund
Eine Umsatzsteueraufschlüsselung (BG-23) mit dem Umsatzsteuerkategoriecode (BT-118) „Export außerhalb der EU“ (G) muss einen Umsatzsteuerbefreiungsgrund-Code (BT-121) mit der Bedeutung „Export außerhalb der EU“ oder einen Umsatzsteuerbefreiungsgrund-Text (BT-120) „Export außerhalb der EU“ (oder den entsprechenden Standardtext in einer anderen Sprache) tragen.
Problembeschreibung
Eine Umsatzsteueraufschlüsselung (BG-23) mit dem Umsatzsteuerkategoriecode (BT-118) „Export außerhalb der EU“ (G) muss einen Umsatzsteuerbefreiungsgrund-Code (BT-121) mit der Bedeutung „Export außerhalb der EU“ oder einen Umsatzsteuerbefreiungsgrund-Text (BT-120) „Export außerhalb der EU“ (oder den entsprechenden Standardtext in einer anderen Sprache) tragen.
FEHLER
XRechnung 3.0
Kontext und Bedeutung
Bei umsatzsteuerfreien Exporten außerhalb der EU (Kategorie G) muss die Rechnung angeben, warum keine Umsatzsteuer erhoben wird, entweder als codierter (BT-121) oder als Freitext-Befreiungsgrund (BT-120).
Lösung
Fügen Sie der G-Aufschlüsselung cac:TaxCategory/cbc:TaxExemptionReasonCode (BT-121), z. B. VATEX-EU-G, oder cbc:TaxExemptionReason (BT-120) „Export außerhalb der EU“ hinzu.
Schnellzugriff
Gültige Beispiele
Nutzen Sie diese Punkte als praktische Prüfschritte für diesen Abschnitt.
- G-Aufschlüsselung mit BT-121 = VATEX-EU-G oder BT-120 = „Export außerhalb der EU“
Ungültige Beispiele
Nutzen Sie diese Punkte als praktische Prüfschritte für diesen Abschnitt.
- G-Aufschlüsselung, in der weder BT-121 noch BT-120 vorhanden ist
Code-Beispiele
<cac:TaxCategory>
<cbc:ID>G</cbc:ID>
<cbc:Percent>0</cbc:Percent>
<cbc:TaxExemptionReasonCode>VATEX-EU-G</cbc:TaxExemptionReasonCode>
<cbc:TaxExemptionReason>Export outside the EU</cbc:TaxExemptionReason>
</cac:TaxCategory><cac:TaxCategory>
<cbc:ID>G</cbc:ID>
<cbc:Percent>0</cbc:Percent>
</cac:TaxCategory>