Referenz
Markdown-ExportBR-O-10 Aufschlüsselung „nicht steuerbar“ braucht einen Befreiungsgrund
Eine Umsatzsteueraufschlüsselung (BG-23) mit dem Umsatzsteuerkategoriecode (BT-118) „nicht steuerbar“ (O) muss einen Code des Umsatzsteuerbefreiungsgrunds (BT-121) mit der Bedeutung „nicht steuerbar“ oder einen Umsatzsteuerbefreiungsgrund als Text (BT-120) mit dem Wortlaut „nicht steuerbar“ (oder den entsprechenden Standardtext in einer anderen Sprache) enthalten.
Problembeschreibung
Eine Umsatzsteueraufschlüsselung (BG-23) mit dem Umsatzsteuerkategoriecode (BT-118) „nicht steuerbar“ (O) muss einen Code des Umsatzsteuerbefreiungsgrunds (BT-121) mit der Bedeutung „nicht steuerbar“ oder einen Umsatzsteuerbefreiungsgrund als Text (BT-120) mit dem Wortlaut „nicht steuerbar“ (oder den entsprechenden Standardtext in einer anderen Sprache) enthalten.
FEHLER
XRechnung 3.0
Kontext und Bedeutung
Der Befreiungsgrund erläutert dem Erwerber und der Finanzbehörde, warum auf eine nicht steuerbare Leistung keine Umsatzsteuer anfällt.
Lösung
Fügen Sie der O-TaxCategory cbc:TaxExemptionReasonCode = VATEX-EU-O oder cbc:TaxExemptionReason = „nicht steuerbar“ hinzu.
Schnellzugriff
Gültige Beispiele
Nutzen Sie diese Punkte als praktische Prüfschritte für diesen Abschnitt.
- O-Aufschlüsselung mit BT-121 = VATEX-EU-O
- O-Aufschlüsselung mit BT-120 = „nicht steuerbar“
Ungültige Beispiele
Nutzen Sie diese Punkte als praktische Prüfschritte für diesen Abschnitt.
- O-Aufschlüsselung ohne BT-121 und ohne BT-120
Code-Beispiele
<cac:TaxCategory>
<cbc:ID>O</cbc:ID>
<cbc:TaxExemptionReasonCode>VATEX-EU-O</cbc:TaxExemptionReasonCode>
<cbc:TaxExemptionReason>Not subject to VAT</cbc:TaxExemptionReason>
</cac:TaxCategory><cac:TaxCategory>
<cbc:ID>O</cbc:ID>
</cac:TaxCategory>