Referenz
Markdown-ExportBR-O-10 Aufschlüsselung „nicht steuerbar“ braucht einen Befreiungsgrund
Eine Umsatzsteueraufschlüsselung (BG-23) mit dem Umsatzsteuerkategoriecode (BT-118) „nicht steuerbar“ (O) muss einen Code des Umsatzsteuerbefreiungsgrunds (BT-121) mit der Bedeutung „nicht steuerbar“ oder einen Umsatzsteuerbefreiungsgrund als Text (BT-120) mit dem Wortlaut „nicht steuerbar“ (oder den entsprechenden Standardtext in einer anderen Sprache) enthalten.
Problembeschreibung
FEHLER
EN-16931-Regel zur Umsatzsteuerkategorie
Kontext und Bedeutung
Der Befreiungsgrund erläutert dem Erwerber und der Finanzbehörde, warum auf einen nicht steuerbaren Umsatz keine Umsatzsteuer anfällt; der Code lautet VATEX-EU-O. In der Praxis tritt der Fehler auf, wenn der Hinweis nur im PDF steht oder statt VATEX-EU-O ein Code für steuerbefreite Umsätze verwendet wird.
Lösung
Fügen Sie der O-TaxCategory cbc:TaxExemptionReasonCode = VATEX-EU-O oder cbc:TaxExemptionReason = „nicht steuerbar“ hinzu.
Schnellzugriff
Gültige Beispiele
- O-Aufschlüsselung mit BT-121 = VATEX-EU-O
- O-Aufschlüsselung mit BT-120 = „nicht steuerbar“
Ungültige Beispiele
- O-Aufschlüsselung ohne BT-121 und ohne BT-120
Code-Beispiele
<cac:TaxCategory>
<cbc:ID>O</cbc:ID>
<cbc:TaxExemptionReasonCode>VATEX-EU-O</cbc:TaxExemptionReasonCode>
<cbc:TaxExemptionReason>Not subject to VAT</cbc:TaxExemptionReason>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory><cac:TaxCategory>
<cbc:ID>O</cbc:ID>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory>