Referenz
Markdown-ExportBR-E-09 Steuerbetrag der steuerbefreiten Umsatzsteuerkategorie muss null sein
Der Steuerbetrag je Umsatzsteuerkategorie (BT-117) in einer Umsatzsteueraufschlüsselung (BG-23), deren Code der Umsatzsteuerkategorie (BT-118) „steuerbefreit“ (E) ist, muss 0 (null) betragen.
Problembeschreibung
FEHLER
EN-16931-Regel zur Umsatzsteuerkategorie
Kontext und Bedeutung
Ein steuerbefreiter Umsatz erzeugt keine Ausgangsumsatzsteuer; daher muss der Umsatzsteuerbetrag der steuerbefreiten Kategorie exakt null sein und darf nicht zum Gesamtsteuerbetrag der Rechnung beitragen. In der Praxis tritt der Fehler auf, wenn die Software auf die E-Bemessungsgrundlage den Regelsatz anwendet oder den Steuerbetrag einer anderen Aufschlüsselung übernimmt.
Lösung
Setzen Sie cac:TaxSubtotal/cbc:TaxAmount (BT-117) der steuerbefreiten Kategorie auf 0,00; ein steuerbefreiter Umsatz erzeugt keine Umsatzsteuer.
Schnellzugriff
Gültige Beispiele
- Steuerbefreite Aufschlüsselung mit BT-118 = E und BT-117 = 0,00
Ungültige Beispiele
- Steuerbefreite Aufschlüsselung mit BT-118 = E, aber BT-117 = 95,00
Code-Beispiele
<cac:TaxSubtotal>
<cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">500.00</cbc:TaxableAmount>
<cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
<cac:TaxCategory>
<cbc:ID>E</cbc:ID>
<cbc:Percent>0</cbc:Percent>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal><cac:TaxSubtotal>
<cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">500.00</cbc:TaxableAmount>
<cbc:TaxAmount currencyID="EUR">95.00</cbc:TaxAmount>
<cac:TaxCategory>
<cbc:ID>E</cbc:ID>
<cbc:Percent>0</cbc:Percent>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>