Referenz
Markdown-ExportBR-AE-08 Reverse-Charge-Steuerbasisbetrag muss der Reverse-Charge-Nettosumme entsprechen
In einer Umsatzsteueraufschlüsselung (BG-23), deren Code der Umsatzsteuerkategorie (BT-118) „Umkehrung der Steuerschuldnerschaft (Reverse Charge)“ (AE) ist, muss der Steuerbasisbetrag je Umsatzsteuerkategorie (BT-116) der Summe der Netto-Positionsbeträge (BT-131) abzüglich der Nachlassbeträge auf Dokumentebene (BT-92) zuzüglich der Zuschlagsbeträge auf Dokumentebene (BT-99) entsprechen, deren Codes der Umsatzsteuerkategorie (BT-151, BT-95, BT-102) „Reverse Charge“ sind.
Problembeschreibung
In einer Umsatzsteueraufschlüsselung (BG-23), deren Code der Umsatzsteuerkategorie (BT-118) „Umkehrung der Steuerschuldnerschaft (Reverse Charge)“ (AE) ist, muss der Steuerbasisbetrag je Umsatzsteuerkategorie (BT-116) der Summe der Netto-Positionsbeträge (BT-131) abzüglich der Nachlassbeträge auf Dokumentebene (BT-92) zuzüglich der Zuschlagsbeträge auf Dokumentebene (BT-99) entsprechen, deren Codes der Umsatzsteuerkategorie (BT-151, BT-95, BT-102) „Reverse Charge“ sind.
FEHLER
XRechnung 3.0
Kontext und Bedeutung
Diese EN16931-Regel stimmt die Reverse-Charge-Bemessungsgrundlage mit den zugrunde liegenden Positionen und Anpassungen ab, damit die verlagerte Steuerschuld auf korrekter Grundlage ausgewiesen wird.
Lösung
Berechnen Sie BT-116 für die AE-Aufschlüsselung als Σ BT-131 − Σ BT-92 + Σ BT-99 über die Reverse-Charge-Elemente neu und tragen Sie diesen Wert in cac:TaxSubtotal/cbc:TaxableAmount der AE-Kategorie ein.
Schnellzugriff
Gültige Beispiele
Nutzen Sie diese Punkte als praktische Prüfschritte für diesen Abschnitt.
- AE-Positionen Σ BT-131 = 1000,00, keine AE-Nachlässe/-Zuschläge, BT-116 = 1000,00
Ungültige Beispiele
Nutzen Sie diese Punkte als praktische Prüfschritte für diesen Abschnitt.
- AE-Positionen Σ BT-131 = 1000,00, aber BT-116 = 900,00 in der AE-Aufschlüsselung
Code-Beispiele
<cac:TaxSubtotal>
<cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">1000.00</cbc:TaxableAmount>
<cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
<cac:TaxCategory>
<cbc:ID>AE</cbc:ID>
<cbc:Percent>0</cbc:Percent>
</cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal><cac:TaxSubtotal>
<cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">900.00</cbc:TaxableAmount>
<cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
<cac:TaxCategory>
<cbc:ID>AE</cbc:ID>
<cbc:Percent>0</cbc:Percent>
</cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>