Referenz

BR-AE-08 Reverse-Charge-Steuerbasisbetrag muss der Reverse-Charge-Nettosumme entsprechen

In einer Umsatzsteueraufschlüsselung (BG-23), deren Code der Umsatzsteuerkategorie (BT-118) „Umkehrung der Steuerschuldnerschaft (Reverse Charge)“ (AE) ist, muss der Steuerbasisbetrag je Umsatzsteuerkategorie (BT-116) der Summe der Netto-Positionsbeträge (BT-131) abzüglich der Nachlassbeträge auf Dokumentebene (BT-92) zuzüglich der Zuschlagsbeträge auf Dokumentebene (BT-99) entsprechen, deren Codes der Umsatzsteuerkategorie (BT-151, BT-95, BT-102) „Reverse Charge“ sind.

Problembeschreibung

FEHLER

EN-16931-Regel zur Umsatzsteuerkategorie

Kontext und Bedeutung

Diese EN16931-Regel stimmt die Reverse-Charge-Bemessungsgrundlage mit den zugrunde liegenden Positionen und Anpassungen ab, damit die verlagerte Steuerschuld auf korrekter Grundlage ausgewiesen wird. In der Praxis tritt der Fehler auf, wenn ein mit AE codierter Nachlass oder Zuschlag auf Dokumentebene nicht in den AE-Steuerbasisbetrag eingerechnet wird.

Lösung

Berechnen Sie BT-116 für die AE-Aufschlüsselung als Σ BT-131 − Σ BT-92 + Σ BT-99 über die Reverse-Charge-Elemente neu und tragen Sie diesen Wert in cac:TaxSubtotal/cbc:TaxableAmount der AE-Kategorie ein.

Schnellzugriff

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Gültige Beispiele

AE-Positionen Σ BT-131 = 1000,00, keine AE-Nachlässe/-Zuschläge, BT-116 = 1000,00

Ungültige Beispiele

AE-Positionen Σ BT-131 = 1000,00, aber BT-116 = 900,00 in der AE-Aufschlüsselung

Code-Beispiele

Gültiges XML

<cac:TaxSubtotal>
  <cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">1000.00</cbc:TaxableAmount>
  <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
  <cac:TaxCategory>
    <cbc:ID>AE</cbc:ID>
    <cbc:Percent>0</cbc:Percent>
    <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
  </cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>

Ungültiges XML

<cac:TaxSubtotal>
  <cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">900.00</cbc:TaxableAmount>
  <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
  <cac:TaxCategory>
    <cbc:ID>AE</cbc:ID>
    <cbc:Percent>0</cbc:Percent>
    <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
  </cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>

Betroffene Felder

BT-116 Steuerbasisbetrag je Umsatzsteuerkategorie

BT-131 Netto-Positionsbetrag

BT-92 Betrag des Nachlasses auf Dokumentebene

BT-99 Betrag des Zuschlags auf Dokumentebene

BT-118 Code der Umsatzsteuerkategorie

Validierungstools

Offizieller KoSIT Validator

Führen Sie den offiziellen KoSIT-Validator mit der XRechnung-Konfiguration aus, um EN-16931- und XRechnung-Regeln zu prüfen.

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