Referenz
Markdown-ExportBR-Z-05 Nullsatz-Positionssatz muss null sein
In einer Rechnungsposition (BG-25), deren Umsatzsteuerkategoriecode des in Rechnung gestellten Artikels (BT-151) "Nullsatz" ist, muss der Umsatzsteuersatz des in Rechnung gestellten Artikels (BT-152) 0 (null) sein.
Problembeschreibung
FEHLER
EN-16931-Regel zur Umsatzsteuerkategorie
Kontext und Bedeutung
Diese EN16931-Regel stellt sicher, dass Positionen der Kategorie Z einen Satz von 0 % tragen, da die Kategorie Z einen steuerpflichtigen Umsatz zum Nullsatz bezeichnet. In der Praxis tritt der Fehler auf, wenn eine Position zum Regelsteuersatz versehentlich den Code Z erhält; prüfen Sie daher zuerst die Kategorie, bevor Sie den Satz ändern.
Lösung
Setzen Sie den Umsatzsteuersatz des in Rechnung gestellten Artikels (BT-152) für Positionen der Kategorie Z auf 0; verwenden Sie die Kategorie S mit einem positiven Satz, wenn tatsächlich Umsatzsteuer anfällt.
Schnellzugriff
Gültige Beispiele
- Rechnungsposition mit BT-151 = Z und BT-152 = 0
Ungültige Beispiele
- Rechnungsposition mit BT-151 = Z, aber BT-152 = 19
Code-Beispiele
<cac:InvoiceLine>
<cac:Item>
<cac:ClassifiedTaxCategory><cbc:ID>Z</cbc:ID><cbc:Percent>0</cbc:Percent><cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme></cac:ClassifiedTaxCategory>
</cac:Item>
</cac:InvoiceLine><cac:InvoiceLine>
<cac:Item>
<cac:ClassifiedTaxCategory><cbc:ID>Z</cbc:ID><cbc:Percent>19</cbc:Percent><cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme></cac:ClassifiedTaxCategory>
</cac:Item>
</cac:InvoiceLine>