Référence
Export MarkdownBR-O-04 Des frais de catégorie O interdisent les identifiants de TVA
Une facture comportant des frais au niveau du document (BG-21) dont le code de catégorie de TVA des frais (BT-102) est « non soumis à la TVA » (O) ne doit pas contenir l’identifiant de TVA du vendeur (BT-31), du représentant fiscal du vendeur (BT-63) ni de l’acheteur (BT-48).
Description du problème
ERREUR
Règle EN 16931 sur la catégorie de TVA
Contexte et importance
Des frais au niveau du document de catégorie O, par exemple des débours hors du champ de la TVA, ne doivent pas figurer avec les identifiants de TVA BT-31, BT-63 ou BT-48. En pratique, l’erreur survient quand des débours sont codés O sur une facture qui porte toujours l’identifiant de TVA du vendeur issu de la fiche société.
Solution
Supprimez les identifiants de TVA BT-31, BT-63 et BT-48 dès que des frais au niveau du document utilisent la catégorie O. L’identifiant d’enregistrement fiscal du vendeur (BT-32) peut rester.
Actions rapides
Exemples valides
- Frais au niveau du document avec BT-102 = O et aucun identifiant de TVA pour les parties
Exemples invalides
- Frais au niveau du document avec BT-102 = O mais identifiant de TVA du vendeur BT-31 = DE123456789 présent
Exemples de code
<cac:AllowanceCharge>
<cbc:ChargeIndicator>true</cbc:ChargeIndicator>
<cbc:Amount currencyID="EUR">15.00</cbc:Amount>
<cac:TaxCategory><cbc:ID>O</cbc:ID><cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme></cac:TaxCategory>
</cac:AllowanceCharge>
<cac:AccountingSupplierParty>
<cac:Party/>
</cac:AccountingSupplierParty><cac:AllowanceCharge>
<cbc:ChargeIndicator>true</cbc:ChargeIndicator>
<cbc:Amount currencyID="EUR">15.00</cbc:Amount>
<cac:TaxCategory><cbc:ID>O</cbc:ID><cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme></cac:TaxCategory>
</cac:AllowanceCharge>
<cac:AccountingSupplierParty>
<cac:Party>
<cac:PartyTaxScheme>
<cbc:CompanyID>DE123456789</cbc:CompanyID>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:PartyTaxScheme>
</cac:Party>
</cac:AccountingSupplierParty>