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BR-AE-08 Le montant imposable en autoliquidation doit égaler la somme nette en autoliquidation

Dans une ventilation de TVA (BG-23) où le code de catégorie de TVA (BT-118) est « Autoliquidation » (AE), le montant imposable par catégorie de TVA (BT-116) doit être égal à la somme des montants nets de lignes (BT-131) moins les montants de remises au niveau du document (BT-92) plus les montants de frais au niveau du document (BT-99) dont les codes de catégorie de TVA (BT-151, BT-95, BT-102) sont « Autoliquidation ».

Description du problème

Dans une ventilation de TVA (BG-23) où le code de catégorie de TVA (BT-118) est « Autoliquidation » (AE), le montant imposable par catégorie de TVA (BT-116) doit être égal à la somme des montants nets de lignes (BT-131) moins les montants de remises au niveau du document (BT-92) plus les montants de frais au niveau du document (BT-99) dont les codes de catégorie de TVA (BT-151, BT-95, BT-102) sont « Autoliquidation ».

ERREUR

XRechnung 3.0

Contexte et importance

Cette règle EN16931 rapproche la base imposable en autoliquidation des lignes et ajustements sous-jacents afin que la charge de TVA transférée soit déclarée sur une base correcte.

Solution

Recalculez BT-116 pour la ventilation AE comme Σ BT-131 − Σ BT-92 + Σ BT-99 sur les éléments en autoliquidation, puis inscrivez cette valeur dans cac:TaxSubtotal/cbc:TaxableAmount de la catégorie AE.

Actions rapides

Valider le XMLConvertir la facture

Exemples valides

  • Lignes AE Σ BT-131 = 1000,00, sans remises/frais AE, BT-116 = 1000,00

Exemples invalides

  • Lignes AE Σ BT-131 = 1000,00 mais BT-116 = 900,00 dans la ventilation AE

Exemples de code

XML valide
<cac:TaxSubtotal>
  <cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">1000.00</cbc:TaxableAmount>
  <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
  <cac:TaxCategory>
    <cbc:ID>AE</cbc:ID>
    <cbc:Percent>0</cbc:Percent>
  </cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>
XML invalide
<cac:TaxSubtotal>
  <cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">900.00</cbc:TaxableAmount>
  <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
  <cac:TaxCategory>
    <cbc:ID>AE</cbc:ID>
    <cbc:Percent>0</cbc:Percent>
  </cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>

Champs concernés

BT-116 Montant imposable par catégorie de TVA
BT-131 Montant net de la ligne de facture
BT-118 Code de catégorie de TVA

Outils de validation

Validateur KoSIT officiel

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