Référence
Export MarkdownBR-AE-08 Le montant imposable en autoliquidation doit égaler la somme nette en autoliquidation
Dans une ventilation de TVA (BG-23) où le code de catégorie de TVA (BT-118) est « Autoliquidation » (AE), le montant imposable par catégorie de TVA (BT-116) doit être égal à la somme des montants nets de lignes (BT-131) moins les montants de remises au niveau du document (BT-92) plus les montants de frais au niveau du document (BT-99) dont les codes de catégorie de TVA (BT-151, BT-95, BT-102) sont « Autoliquidation ».
Description du problème
ERREUR
Règle EN 16931 sur la catégorie de TVA
Contexte et importance
Cette règle EN 16931 rapproche la base imposable en autoliquidation des lignes et ajustements sous-jacents afin que la TVA due par l’acheteur soit déclarée sur une base correcte. En pratique, l’erreur survient quand une remise ou des frais au niveau du document codés AE ne sont pas repris dans la base AE.
Solution
Recalculez BT-116 pour la ventilation AE comme Σ BT-131 − Σ BT-92 + Σ BT-99 sur les éléments en autoliquidation, puis inscrivez cette valeur dans cac:TaxSubtotal/cbc:TaxableAmount de la catégorie AE.
Actions rapides
Exemples valides
- Lignes AE Σ BT-131 = 1000,00, sans remises/frais AE, BT-116 = 1000,00
Exemples invalides
- Lignes AE Σ BT-131 = 1000,00 mais BT-116 = 900,00 dans la ventilation AE
Exemples de code
<cac:TaxSubtotal>
<cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">1000.00</cbc:TaxableAmount>
<cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
<cac:TaxCategory>
<cbc:ID>AE</cbc:ID>
<cbc:Percent>0</cbc:Percent>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal><cac:TaxSubtotal>
<cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">900.00</cbc:TaxableAmount>
<cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
<cac:TaxCategory>
<cbc:ID>AE</cbc:ID>
<cbc:Percent>0</cbc:Percent>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>