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BR-IC-08 Le montant imposable intracommunautaire doit égaler la somme nette

Dans une ventilation de TVA (BG-23) où le code de catégorie de TVA (BT-118) est « livraison intracommunautaire », le montant imposable de la catégorie de TVA (BT-116) doit être égal à la somme des montants nets de ligne (BT-131) moins les montants de remise au niveau du document (BT-92) plus les montants de frais au niveau du document (BT-99) dont les codes de catégorie de TVA (BT-151, BT-95, BT-102) sont « livraison intracommunautaire ».

Description du problème

Dans une ventilation de TVA (BG-23) où le code de catégorie de TVA (BT-118) est « livraison intracommunautaire », le montant imposable de la catégorie de TVA (BT-116) doit être égal à la somme des montants nets de ligne (BT-131) moins les montants de remise au niveau du document (BT-92) plus les montants de frais au niveau du document (BT-99) dont les codes de catégorie de TVA (BT-151, BT-95, BT-102) sont « livraison intracommunautaire ».

ERREUR

XRechnung 3.0

Contexte et importance

Cette règle de calcul relie la base imposable intracommunautaire aux lignes sous-jacentes afin que le montant exonéré déclaré aux autorités soit arithmétiquement correct.

Solution

Recalculez BT-116 pour la ventilation K comme Σ BT-131 − Σ BT-92 + Σ BT-99 sur toutes les lignes, remises et frais de catégorie K, et inscrivez cette valeur dans TaxableAmount.

Actions rapides

Valider le XMLConvertir la facture

Exemples valides

  • Deux lignes K de 600,00 et 400,00 sans ajustements donnent BT-116 = 1000,00

Exemples invalides

  • Lignes K totalisant 1000,00 mais BT-116 déclaré à 950,00

Exemples de code

XML valide
<cac:TaxSubtotal>
  <cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">1000.00</cbc:TaxableAmount>
  <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
  <cac:TaxCategory>
    <cbc:ID>K</cbc:ID>
    <cbc:Percent>0</cbc:Percent>
  </cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>
XML invalide
<cac:TaxSubtotal>
  <cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">950.00</cbc:TaxableAmount>
  <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
  <cac:TaxCategory>
    <cbc:ID>K</cbc:ID>
    <cbc:Percent>0</cbc:Percent>
  </cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>

Champs concernés

BT-116 Montant imposable de la catégorie de TVA
BT-131 Montant net de la ligne de facture
BT-118 Code de catégorie de TVA

Outils de validation

Validateur KoSIT officiel

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