Référence
Export MarkdownBR-IC-08 Le montant imposable intracommunautaire doit égaler la somme nette
Dans une ventilation de TVA (BG-23) où le code de catégorie de TVA (BT-118) est « livraison intracommunautaire », le montant imposable de la catégorie de TVA (BT-116) doit être égal à la somme des montants nets de ligne (BT-131) moins les montants de remise au niveau du document (BT-92) plus les montants de frais au niveau du document (BT-99) dont les codes de catégorie de TVA (BT-151, BT-95, BT-102) sont « livraison intracommunautaire ».
Description du problème
ERREUR
Règle EN 16931 sur la catégorie de TVA
Contexte et importance
Cette règle de calcul relie la base de la livraison intracommunautaire aux lignes, remises et frais correspondants. Le montant K figure aussi dans la déclaration de TVA et l’état récapitulatif ; il doit donc être exact. En pratique, l’écart apparaît quand des frais de transport ou une remise de catégorie K ne sont pas repris dans BT-116.
Solution
Recalculez BT-116 pour la ventilation K comme Σ BT-131 − Σ BT-92 + Σ BT-99 sur toutes les lignes, remises et frais de catégorie K, et inscrivez cette valeur dans TaxableAmount.
Actions rapides
Exemples valides
- Deux lignes K de 600,00 et 400,00 sans ajustements donnent BT-116 = 1000,00
Exemples invalides
- Lignes K totalisant 1000,00 mais BT-116 déclaré à 950,00
Exemples de code
<cac:TaxSubtotal>
<cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">1000.00</cbc:TaxableAmount>
<cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
<cac:TaxCategory>
<cbc:ID>K</cbc:ID>
<cbc:Percent>0</cbc:Percent>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal><cac:TaxSubtotal>
<cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">950.00</cbc:TaxableAmount>
<cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
<cac:TaxCategory>
<cbc:ID>K</cbc:ID>
<cbc:Percent>0</cbc:Percent>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>