Référence
Export MarkdownBR-O-01 Une facture de catégorie O exige exactement une ventilation « non soumis à la TVA »
Une facture comportant une ligne de facture (BG-25), une remise au niveau du document (BG-20) ou des frais au niveau du document (BG-21) dont le code de catégorie de TVA (BT-151, BT-95 ou BT-102) est « non soumis à la TVA » (O) doit contenir exactement une ventilation de TVA (BG-23) dont le code de catégorie de TVA (BT-118) est « non soumis à la TVA » (O).
Description du problème
ERREUR
Règle EN 16931 sur la catégorie de TVA
Contexte et importance
La catégorie O concerne les opérations hors du champ d’application de la TVA ; cette règle garantit l’existence du récapitulatif O unique obligatoire afin que le total de TVA soit cohérent. En pratique, l’erreur survient quand des lignes hors champ sont récapitulées dans une ventilation E ou Z au lieu d’une ventilation O.
Solution
Ajoutez une seule cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal (BG-23) avec cac:TaxCategory/cbc:ID = O résumant tous les montants non soumis à la TVA ; ne répartissez pas la catégorie O sur plusieurs ventilations.
Actions rapides
Exemples valides
- Une ligne O (BT-151 = O) résumée par une ventilation BG-23 avec BT-118 = O
Exemples invalides
- Une ligne O (BT-151 = O) mais aucune ventilation BG-23 portant BT-118 = O
Exemples de code
<cac:TaxTotal>
<cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
<cac:TaxSubtotal>
<cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">100.00</cbc:TaxableAmount>
<cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
<cac:TaxCategory>
<cbc:ID>O</cbc:ID>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>
</cac:TaxTotal><cac:InvoiceLine>
<cac:Item>
<cac:ClassifiedTaxCategory>
<cbc:ID>O</cbc:ID>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
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<cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
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